ОСНОВЫ ПОСТРОЕНИЯ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ И РАСЧЕТА СТРАХОВЫХ ПРЕМИЙ

Изучение главы 4 должно способствовать овладению студентами следующими компетенциями:

  • - способностью использовать основы экономических знаний в различных сферах деятельности;
  • - способностью осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения профессиональных задач;
  • - способностью на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов;
  • - способностью осуществлять оперативное планирование продаж, организовывать розничные продажи, реализовывать различные технологии продаж в страховании, анализировать эффективность каждого канала продаж;
  • - способностью осуществлять действия по оформлению страхового случая, составлять отчеты, статистику убытков, принимать меры по предупреждению страхового мошенничества.

В результате изучения главы 4 студент должен:

  • 1. Знать:
    • - понятие, сущность и принципы построения страховых тарифов, виды страховых премий;
    • - состав и структуру тарифной ставки;
    • - основные показатели страховой статистики;
    • - теоретические основы и особенности расчета страховых тарифов в страховании жизни и в рисковых видах страхования;
    • - показатели финансовой устойчивости страховых операций;
  • 2. Уметь:
    • - рассчитывать и анализировать основные показатели страховой статистики;
    • - рассчитывать и обосновывать страховые тарифы в страховании жизни и в рисковых видах страхования;
    • - рассчитывать и анализировать показатели финансовой устойчивости страховых операций;
  • 3. Владеть:
    • - методами расчета основных показателей страховой статистики;
    • - методами расчета страховых тарифов в страховании жизни и в рисковых видах страхования;
    • - методами расчета показателей финансовой устойчивости страховых операций.

Сущность и принципы построения страховых тарифов. Виды страховых премий

Виды страховых премий

Стоимость страховой услуги выражается в размере страховой премии (взноса), которую страхователь уплачивает страховщику. По своей сути стра ховая премия представляет собой цену на страховые услуги страховщика, которые он предоставляет клиенту. За счет страховых премий (страховых взносов) формируются страховые резервы, необходимые для последующих страховых выплат по договорам страхования. Страховая премия обычно определяется путем умножения страховой суммы на страховой тариф:

С77 = ссхст

  • (4.1)
  • 100

где СП — страховая премия,

С С — страховая сумма,

СТ — страховой тариф.

Страховые премии (страховые взносы) по форме уплаты подразделяются на единовременные и текущие; годовые и рассроченные премии.

Единовременный взнос уплачивается страхователем страховщику сразу при заключении договора страхования за весь период страхования вперед. Текущий взнос представляет собой часть общих обязательств страхователя по отношению к страховщику, то есть является частью единовременной премии. При этом важно отметить, что сумма текущих взносов по данному виду страхования всегда больше единовременного взноса, что обусловлено потерями прибыли страховщика при уплате текущих взносов.

Годичная премия обычно вносится по договорам, имеющим годичный срок действия. Рассроченный страховой взнос представляет собой взнос, уплачиваемый в рассрочку. Так, единовременные премии могут подразделяться на годовые взносы, а годовые, в свою очередь, на полугодовые, квартальные, ежемесячные.

Итак, в основе расчетов стоимости страховой услуги лежит страховой тариф, который представляет собой ставку страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска, а также других условий страхования, в том числе наличия франшизы и ее размера в соответствии с условиями страхования.

Основное назначение страховых тарифов связано с определением и покрытием вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы (за единицу страховой суммы обычно принимается 100 руб.).

В конечном счете величина страховой премии, рассчитанная на основе страхового тарифа, должна быть достаточна, чтобы:

  • 1) покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода;
  • 2) создать страховые резервы;
  • 3) покрыть издержки страховой компании на ведение дела;
  • 4) обеспечить определенный размер прибыли.

Целенаправленная деятельность страховщика по формированию, уточнению и упорядочению страховых тарифов, приемлемых для подав ляющего числа страхователей и обеспечивающих безубыточное развитие страхового дела, — это тарифная политика.

Основными принципами тарифной политики страховщика являются:

  • 1) эквивалентность и экономическая заинтересованность сторон, вступающих в страховые отношения, что означает максимальное соответствие нетто-ставок вероятной сумме ущерба в целях обеспечения возвратности средств страховых резервов, той совокупности страхователей, по которой определялись страховые тарифы;
  • 2) обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Тарифная политика осуществляется при помощи актуарных расчетов.

Актуарные расчеты — это система математических и статистических методов, с помощью которых производится исчисление страховых тарифов.

Свое название актуарные расчеты получили от слова актуарий (от лат. actuarius — счетовод). Актуарные расчеты отображают в виде математических формул механизм образования и расходования страховых резервов в страховых операциях и, таким образом, являются инструментом определения доли участия каждого страхователя в формировании страховых резервов страховщика.

Актуарные расчеты классифицируют по следующим признакам:

  • - по отраслям страхования (расчеты по личному и имущественному страхованию);
  • - по времени составления (отчетные, плановые и последующие);
  • - по иерархическому уровню (общие, т. е. произведенные по всей территории РФ, региональные и индивидуальные).

Актуарные расчеты позволяют решать страховщику следующие задачи:

  • 1) исчислить математическую вероятность наступления страхового случая, определить частоту и степень тяжести последствий причинения ущерба, как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;
  • 2) исследовать и сгруппировать риски в рамках страховой совокупности, то есть выполнить требования научной классификации рисков;
  • 3) дать математическое обоснование необходимых страховых резервов страховщика, конкретных методов и источников их формирования;
  • 4) исследовать нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком страховых премий в качестве инвестиций.

Обобщая вышеизложенное, можно отметить, что в рыночных условиях страховые резервы страховщиков не формируются непосредственно из страхового тарифа. Их можно сформировать только, продав страховой товар по рыночной цене. Для превращения рассчитанных на основе научного прогноза страховых тарифов в страховые резервы рынок использует инструмент, именуемый страховой премией (взносом), который и исполняет роль рыночной цены, так как в денежной форме выражает фактическую стоимость страхового товара.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ   След >