Управление качеством кредитного финансирования предприятий малого и среднего бизнеса

Если говорить об особенностях развития малого и среднего предпринимательства в аграрном секторе экономики, то здесь регулирование юридически основано на нормативных актах аграрного законодательства, одним из которых является Федеральный закон № 264 от 29.12.06 «О развитии сельского хозяйства», который, будучи основным законодательным документом, определяет в целом аграрную политику Российского государства в современных условиях. В этом же законе определены нормы о предпринимательстве в аграрном секторе по самостоятельному ведению агробизнеса.

Планирование развития малых форм предпринимательства в аграрном секторе экономики основывается на двух показателях: увеличение объемов производства сельскохозяйственного сырья и продукции в каждом из субъектов Российской Федерации; увеличение доходов и благосостояния сельских жителей. Первый показатель в конечном счете определяет уровень продовольственной безопасности Российского государства, а второй ориентирует на достижение сбалансированности средней заработной платы в сельском хозяйстве с уровнем, существующим в промышленности.

Зарубежный опыт развития аграрного сектора показывает, что лучшие результаты по производительности труда могут быть достигнуты лишь в крупных фермерских хозяйствах, в работе которых используются последние достижения, например в селекции сельскохозяйственных растений и животных, инновационные технологии, передовое оборудование и техника.

Организационно аграрное производство в России в настоящее время формируется в виде крупных холдинговых компаний, во главе которых стоит инвестор. Сравнительный анализ деятельности российских и зарубежных крупных компаний в аграрной сфере показывает, что в зарубежной практике агрофирмы работают с большим числом потребительских кооперативов, которые выполняют заготовительные, обслуживающие, перерабатывающие, сбытовые и другие услуги для головного агрохолдинга. Наряду с ними работают и малые формы предпринимательских структур, занимающиеся производственно-хозяйственной деятельностью на основе диверсификации узкоспециализированного аграрного производства крупной структуры агробизнеса.

Агрохолдинги в российской практике в полном объеме самостоятельно выполняют все функции по организации производства и обслуживания, что не всегда бывает экономически выгодно и эффективно. В связи с этим актуализируется реальная возможность организации развития малых форм предпринимательства в сельском хозяйстве в составе крупных агрохолднигов и их кредитование.

Как правило, деятельность малого и среднего предпринимательства в аграрной сфере реализуется в формах сельскохозяйственного кооператива (производственного или потребительского), фермерского хозяйства, личного подсобного хозяйства граждан (ЛПХ). Однако данные формы субъектов сельскохозяйственной деятельности требуют законодательного урегулирования из-за отсутствия их юридического статуса. Отличием в юридическом плане является то, что крупные субъекты аграрного сектора производства определяются как коммерческие организации, созданные для осуществления предпринимательской деятельности, в то время как сельскохозяйственный потребительский кооператив и личное подсобное хозяйство имеют статус некоммерческих организационных структур, основной целью которых является оказание услуг крупным предприятиям аграрной сферы. Предпринимательская деятельность перечисленных некоммерческих структур может выполнять только вспомогательную функцию, т.е. способствовать достижению уставных целей самих организаций.

Согласно Гражданскому кодексу РФ крестьянское фермерское хозяйство является индивидуальной

предпринимательской деятельностью, а согласно Федеральному закону от 11.06.03 «О крестьянском (фермерском) хозяйстве» оно рассматривается как структура, осуществляющая совместную деятельность всех членов хозяйства без образования юридического лица, но не как индивидуальное предпринимательство его главы. Глава фермерского хозяйства не вправе вести самостоятельную предпринимательскую деятельность, осуществляемую от своего имени вне связи с интересами коллектива. Таким образом, одной из особенностей организационной формы является то, что крестьянское фермерское хозяйство как индивидуальный предприниматель обязано вести книгу учета доходов, расходов и хозяйственных операций. Это особенно важно в случаях получения льгот по кредитованию, при кредитовании в форме лизинга (при заключении договора) и других финансовых взаимоотношений с государственными органами исполнительной власти. По закону фермерское хозяйство может быть создано одним гражданином и (или) группой лиц, находящихся в родстве, что тоже определяет особенность их формирования и развития. Очевидно, требуется определить правовой статус фермерского хозяйства, созданного одним человеком и группой лиц. Это еще важно потому, что в соответствии с Постановлением Правительства РФ № 555 от 22 июля 2008 года «О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства» определены критерии отнесения конкретного фермерского хозяйства к микропредприятию, малому или среднему предприятию.

В табл. 4.2 представлена динамика и доля малых сельскохозяйственных предприятий по виду экономической деятельности в общем числе малых форм предприятий в Республике Татарстан.

Как видим, несмотря на то что общее число малых предприятий в 2011 году в сравнении с 2010 годом выросло количественно на 4438 предприятий или на 10,7 %, по виду экономической деятельности в сельском хозяйстве, напротив, произошло снижение на 168 предприятия или на 13,2 %. В том и в другом случаях динамика коснулась в большей степени микропредприятий. Например, в сельском хозяйстве число микропредприятий в 2011 году сократилось на 16,8 % по сравнению с 2010 годом. По нашему мнению, это в большей степени фермерские или личные подсобные хозяйства, именно те структуры, которые в большей степени подвержены влиянию внешних факторов и нуждаются как в законодательной государственной поддержке, так и в кредитовании своей деятельности.

Таблица 4.2

Динамика и доля малых предприятий в сельском хозяйстве в РТ

2010 г.

2011 г.

А, 2011/2010 (%)

Малые предприятия по видам экономической деятельности, всего:

41492

45930

+4438 (10,69)

В том числе, микропредприятия

35068

39497

+4429 (12,63)

Из них сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство

1273

1105

-168(13,19)

В том числе, микропредприятия

1006

837

-169(16,79)

В % к итогу всего

зд

2,4

-0,7

В % к итогу микропредприятия

2,9

2,1

-0,8

Такой вывод связан с тем, что в последние годы развитие аграрного сектора экономики связывается с активной деятельностью личных подсобных хозяйств. Со времен реформ и преобразований, в ходе которых ликвидировались крупные хозяйста и произошел спад аграрного производства, что по объему производства продовольствия отбросило страну на 40-50 лет назад, такое явление, как развитие малых и средних фермерских хозяйств, стало знаковым явлением. Формирование инфраструктуры для развития личных подсобных хозяйств, в частности их экономическая поддержка, будет способствовать повышению благосостояния сельского населения, а значит, и повышению социальной значимости данной политики. Однако отметим, что личное подсобное хозяйство по закону не является субъектом предпринимательства, поскольку не соответствует нормам Гражданского кодекса РФ (п.1ст.2), и не регистрируется в качестве предпринимательской структуры. Но личное подсобное хозяйство выполняет важную задачу - вовлечение в трудовую деятельность сельских жителей, поскольку трудоспособные граждане села, не имея работы, уезжают из села или занимаются производством сельскохозяйственной продукции на базе своего личного подсобного хозяйства. В этой связи для владельцев личных подсобных хозяйств, безусловно, следует создавать достойные условия для их жизнедеятельности и обеспечения качества жизни. Несомненно, это должно осуществляться при поддержке государства. Для владельцев ЛПХ, желающих заниматься предпринимательской деятельностью в агросфере, следует законодательно определить их статус как предпринимателей крестьянских (фермерских) хозяйств. Несмотря на то что и в ЛПХ, и в фермерском хозяйстве привлекаются родственники, на наш взгляд, все-таки следует провести разграничение по правам и обязанностям хозяйств семейно-трудового типа, занимающихся

предпринимательской деятельностью.

Например, после выхода Закона «О крестьянском (фермерском) хозяйстве» и утверждения Целевой программы развития КФХ были созданы ассоциации крестьянских фермерских хозяйств и кооперативов. Примечательно, что фермеров обучали работе в агросфере как в России, так и за рубежом. Однако в настоящее время имеется устойчивая тенденция к снижению численности фермерских хозяйств. Между тем именно фермерские хозяйства представляют собой самые настоящие субъекты малых и средних форм предпринимательства в сельском хозяйстве, и надо только выработать формы и способы развития данной сферы деятельности, в том числе формы поддержки, развития инфраструктуры и инвестирования.

Рассмотрим динамику прибыльных и убыточных предприятий по видам экономической деятельности в Республике Татарстан в период с 2007 по 2011 годы.

Динамика удельного веса прибыльных предприятий в Республике Татарстан

Рис. 4.3. Динамика удельного веса прибыльных предприятий в Республике Татарстан

Как видно из представленных линейных зависимостей и уравнений регрессии, моделирующих тренд, прогнозировать прибыльность предприятий не представляется возможным, особенно это прослеживается в сельском хозяйстве (коэффициент регрессии низок R2=0,0707). То же самое наблюдается и в случае оценки количества убыточных предприятий, уравнения регрессии повторяются (рис. 4.4).

Динамика удельного веса убыточных предприятий в Республике Татарстан

Рис. 4.4. Динамика удельного веса убыточных предприятий в Республике Татарстан

Таким образом, действительно, сельское хозяйство имеет свои особенности развития предпринимательских структур в форме малых и средних фермерских хозяйств, и для обеспечения эффективного его развития нужны целевые программы поддержки развития фермерства. Так, например, реализуемая государственная программа развития сельского хозяйства призвана изменить отношение к молодым, начинающим фермерам, стремящимся реализовать себя в условиях сельской местности. Программа включает субсидирование части процентной ставки по кредитам на развитие фермерского хозяйства. В табл. 4.3 представлены данные по кредитам банков организациям и физическим лицам в Республике Татарстан.

Таблица 4.3

Кредиты банков физическим лицам и организациям в РТ

Показатели

2007

2008

2009

2010

2011

КБ в РТ, ед.

26

26

26

26

25

Филиалы, ед.

102

95

94

96

96

Кредитные вложения, млрд руб., в том числе:

337,6

428,9

437,7

447,4

552,9

Краткосрочные

147,6

169,2

157,8

151,8

149,2

В % к итогу

43,7

39,4

36,1

33,9

27,0

Долгосрочные

189,98

259,77

279,93

295,56

403,77

В % к итогу

56,3

60,9

63,9

66,1

73,0

Как показывают данные, приведенные в табл. 4.3, количество коммерческих банковских организаций в Республике Татарстан достаточно стабильно. Относительно кредитных вложений можно сказать, что они имеют позитивную динамику роста. Так, например, в 2008 году относительно 2007 года рост составил 27 %, далее в кризисные годы рост несколько снизился: в 2009 году относительно 2008 года - на 2,05 %, в 2010 году относительно 2009 года - на 2,2 %, а в 2011 году относительно 2010 года рост составил 23,58 %. По- прежнему привлекательными остаются долгосрочные кредиты, на их долю приходится более 50 % всех кредитных ресурсов. Отмечена тенденция роста долгосрочного кредитования до 73 % в 2011 году: произошло увеличение за четыре года на 16,7 % за счет снижения доли краткосрочного кредитования.

Следует отметить, что процентные ставки по кредитованию сельского хозяйства остаются по-прежнему высокими. И в этой связи рост доли долгосрочного кредитования несколько сглаживает этот негативный момент. Кроме того, существуют различные схемы выплат кредитного долга, включающие возможность ежеквартальных, а не ежемесячных выплат, а также длительную отсрочку по выплате основного долга. Получить кредит фермер или собственник ЛПХ может в банке, осуществляющем деятельность на территории Республики Татарстан, предварительно выяснив возможность субсидирования суммы, желаемой взять в кредит.

Субсидии и наибольшее количество специализированных кредитов, оказывающих поддержку развитию фермерских хозяйств, предлагает «Россельхозбанк». Так, например, в 2012 году «Россельхозбанк» предложил новую программу «Стань фермером». Согласно этой программе заемщиком может стать индивидуальный предприниматель или крестьянское фермерское хозяйство, которые по представленным документам соответствуют критериям отборочной комиссии. Сумма, которую банк предоставляет в кредит, варьируется от 500 000 до 15 000 000 рублей при процентной ставке от 9,0 %. С учетом получения субсидирования реальная выплата по процентам составит ориентировочно 5 - 6 %.

Сегодня «Россельхозбанк» предлагает фермерам более 40 программ кредитования с разнообразным целевым назначением. Среди наиболее популярных предложений можно выделить: «Грант + льготный кредит», «Семейная ферма» и возможность отсрочки основного долга на 18 месяцев. Кредиты в основном даются на приобретение земельного участка, малоэтажное строительство жилья в сельской местности, на покупку молодняка и необходимой сельскохозяйственной техники. В некоторых случаях имущественным залогом становится приобретаемое имущество или предварительно оцененный урожай. Однако фермеру, начинающему дело, следует знать, что на полную сумму кредита не следует рассчитывать. Например, при покупке техники, для которой нужна регистрация в органах Гостехнадзора или ГИБДД, фермер получит 90 % от стоимости. На прицепную или навесную технику, не требующую регистрации, получит 70 %. Для покупки

зерноочистительного оборудования банк выдаст не более 60 %, от стоимости. Остальная запрашиваемая стоимость кредита оплачивается бюджетными средствами местных органов управления либо из собственного кармана, либо из кредита под залог данной техники. От фермера также потребуют обязательного страхования приобретенного имущества на срок, превышающий срок кредитования на один месяц. При кредитовании предусмотрен льготный срок - 12 месяцев. По этой же схеме приобретается молодняк племенного скота. Сумма выплаты составляет 80 %, и льготный срок кредитования равен 24 месяцам.

Кредит на покупку земельного участка с целью организации или расширения фермерского хозяйства предоставляется под залог земли. Срок кредитования в данном случае до восьми лет, сумма до 70 % от оценочной стоимости участка. Специально для участников пилотной программы, направленной на развитие молочно-животноводческих семейных ферм, определена отдельная схема. Правда, чтобы попасть в программу, следует пройти жесткий отбор и соответствовать определенному набору критериев. Существуют варианты получения кредитования без предоставления залогового имущества.

В настоящее время реализуется программа поддержки начинающих фермеров, рассчитанная на 2012 - 2014 годы и направленная на решение следующих задач:

  • -обеспечение соответствующих условий для расширения и модернизации, а также для создания новых фермерских хозяйств;
  • -обеспечение государственной поддержки для начинающих фермеров;
  • -предоставление доступных финансовых ресурсов, -стимулирование перехода владельцев личного подворья в крестьянско-фермерские хозяйства.

Программа призвана помочь начинающим фермерам решить ряд проблем, с которыми они неизбежно сталкиваются, начиная собственную деятельность. Прежде всего это недостаток финансирования на начальном этапе. Молодое фермерское хозяйство не может взять кредитования из-за отсутствия залогового имущества. Часто молодая ферма создается на государственное пособие по безработице. Элементарные вещи вроде бытового устройства также требуют вложения финансовых средств. Кроме того, расходы на составление бизнес-плана, проектирование и строительство необходимых хозяйственных помещений, подключение к сетям и первоначальный взнос по лизинговому платежу.

Программа должна помочь молодому фермеру закрепиться в нише сельскохозяйственного рынка. Общий объем финансирования программы составляет 15,25 млрд руб. В сумме заложены: средства из федерального бюджета в размере 10,4 млрд руб. и средства от субъектов Российской Федерации в сумме 3, 73 млрд. руб.

Участник, получивший финансирование по программе, должен реализовать за год продукции сельского хозяйства на сумму не менее 30 000 рублей, а также иметь регистрацию на ферму не меньше 36 месяцев до момента подачи заявки. Владельцы ЛПХ должны осуществлять деятельность не менее трех лет при перерегистрации в КФХ.

Кроме этого, предоставляются также гранты. Сумма в 600 000 рублей выделяется на создание новой фермы, а на бытовое устройство - грант в размере 500 000 рублей. Гранты для создания фермерского хозяйства могут также направляться на покупку земли, оборудования, скота, составление проектно-сметной документации, подключение объектов к инженерным сетям и оплату начальных взносов по лизингу. Грант, выделяемый на бытовые условия, может быть потрачен на строительство, покупку мебели и прочих предметов, направленных на обеспечение комфорта. Покупка дома на рынке вторичного жилья программой не предусматривается. Грант на бытовое устройство получается лишь однажды. Ожидается, что программа помощи начинающим фермерам обеспечит сельские

территории рабочими местами и обеспечит сбор налогов от индивидуальных предпринимателей и КФХ.

Таким образом, если государство действительно

заинтересовано в обеспечении своей продовольственной

безопасности, а следовательно, и в развитии отечественного сельского хозяйства, то наряду с экономической поддержкой холдинговых компаний и других крупных субъектов аграрного производства, необходимо по-новому подойти и к развитию фермерства. Сегодня можно смело утверждать, что

предпринимательству как фактору развития рыночной экономики альтернативы нет. Стать начинающим фермером может любой российский гражданин трудоспособного возраста со среднеспециальным или высшим сельскохозяйственным образованием. Также к этой категории относятся граждане, имеющие практический опыт работы в сельском хозяйстве более трех лет, зарегистрированные в качестве индивидуального предпринимателя, или окончившие специализированные курсы. Само хозяйство должно соответствовать требованиям, предъявляемым статьей 4 Федерального закона «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации».

Таким образом, для обеспечения эффективного развития фермерских хозяйств нужны государственные программы поддержки развития фермерства, изменяющие отношение к молодым, начинающим фермерам, стремящимся реализовать себя в условиях сельской местности, и включающие программы кредитования с разнообразным целевым назначением.

Оценка кредитоспособности клиентов банка - это основной момент для принятия банком решения о предоставлении кредитного финансирования, а также для управления кредитного риска. Значительная доля в активах банка операций кредитования корпоративных и розничных клиентов несет в себе кредитный риск.

Основными инструментами управления кредитным риском являются:

  • - оценка финансового состояния заемщиков, эмитентов ценных бумаг и банков-контрагентов, дальнейший мониторинг их финансового состояния;
  • - резервирование;
  • - лимитирование;
  • - диверсификация портфеля ссуд и инвестиций банка;
  • - контроль за кредитами, выданными ранее;
  • - мониторинг состояния залогов;
  • - разграничение полномочий сотрудников;
  • - установление предельных значений обязательных нормативов в соответствии с действующим законодательством и внутренними положениями банка.

В целях управления кредитным риском в банке применяются следующие мероприятия:

  • 1) Внутренний рейтинг контрагентов (участников кредитных сделок, контрагентов по операциям на финансовых рынках). Внутренний рейтинг позволяет осуществлять отбор наиболее надежных заемщиков и контрагентов.
  • 2) Лимитирование операций, несущих кредитный риск. Лимитирование ограничивает концентрацию вложений банка в конкретные операции и отрасли.
  • 3) Мониторинг принимаемых кредитных рисков. Мониторинг риска направлен на оперативное реагирование на негативные тенденции и показатели в деятельности контрагентов банка и портфеля в целом.
  • 4) Принятие решений о совершении кредитных операций коллегиальным органом. Решения по кредитным операциям принимает кредитный комитет банка, что позволяет объективно и разносторонне подойти к вопросу о совершении сделки с учетом независимого мнения управления анализа рисков.

Применяемые мероприятия позволяют банку выбирать надежных заемщиков и контрагентов, оперативно и непрерывно контролировать качество кредитных вложений, структуру кредитного портфеля и принимать своевременные управленческие решения.

Поскольку степень концентрации рисков напрямую связана с объемом проводимых операций и наибольшие объемы были достигнуты по направлениям кредитования, приведем информацию о концентрации кредитных рисков, в том числе:

  • 1) В зависимости от концентрации кредитных вложений у одного или группы взаимосвязанных заемщиков (акционеров). В течение 2013 года кредитные риски в разрезе заемщиков (в том числе, акционеров) не превышали установленных Банком России нормативных значений.
  • 2) В зависимости от отраслевой концентрации вложений банка. Степень концентрации кредитных рисков по отраслевой принадлежности характеризуется уровнем диверсификации кредитных вложений банка по отраслям.

Принятие кредитных решений по розничным продуктам осуществляется на двух уровнях - автоматическом (скоринговые модели) и на уровне принятия решений уполномоченными лицами и комитетами. Для оценки кредитоспособности клиентов банк активно использует информацию из бюро кредитных историй. Банк использует собственные скоринговые модели, базирующиеся на современных методах обработки и анализа массивов данных. В табл. 4.4 представлены нормативные показатели кредитного риска.

Таблица 4.4

Норматив

Фактическое значение норматива в % на дату

Нор-

матив

-ное

значе

ние

  • 01.01.
  • 2013
  • 01.04.
  • 2013
  • 01.07.
  • 2013
  • 01.10.
  • 2013
  • 01.01.
  • 2014

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)*

357,44

318,63

384,27

343,37

326,50

800,0 % шах

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)*

23,27

21,30

21,62

20,07

17,35

25,0 % шах

Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (Н9.1 )*

7,21

6,55

6,62

5,46

9,62

50,0 % шах

* Значения нормативов на годовые даты указаны с учетом СПОД

К примеру, ОАО «Татфондбанк» является активным участником рынка межбанковского кредитования. Для минимизации кредитных рисков на финансовых рынках банком разработана система оценки финансового положения и установления лимитов на финансовые институты (кредитные организации, страховые и финансовые компании) и эмитентов ценных бумаг. Данная система основана на оценке финансовой отчетности, анализе рейтингов крупнейших мировых рейтинговых агентств, постоянном мониторинге информационного потока, связанного с контрагентом. В банке внедрена структурированная система лимитов на величину кредитных рисков на финансовых рынках. Действующая система достаточно консервативна и позволяет избежать потерь на рынке межбанковских кредитов. В течение года банк активно работал на рынке ценных бумаг. С целью диверсификации вложений банк проводил операции с государственными ценными бумагами, ценными бумагами субъектов РФ, корпоративными облигациями и акциями. В табл. 4.5 представлена структура портфеля ценных бумаг ОАО «Татфондбанк».

Суммарные вложения в ценные бумаги возросли. Портфель ценных бумаг диверсифицирован, его основу составляют ОФЗ, долговые обязательства крупнейших российских банков и компаний, большая часть из которых принимается Банком России для сделок РЕПО.

С целью еще большей минимизации кредитного риска, а так же с целью ускорения кредитного цикла и большей эффективности сотрудников, что плодотворно влияет на качество оказываемых услуг клиенту, была разработана и предложения скоринговая система оценки кредитозаемщика «Чек-лист оценки заемщика при переговорах (кредитном интервью)». Данный чек-лист распечатывается и заполняется на встрече с клиентом согласно комментариях, указанным напротив каждого опросного пункта. Данные, вносимые в чек-лист, имеют поверхностный характер, то есть вносятся туда со слов клиента, подтверждения данных у клиента запрашивать категорически запрещено. Чек-лист имеет 6 разделов, каждый из которых обязателен для заполнения. На рис. 4.5 приведена форма чек-листа.

Таблица 4.5

Структура портфеля ценных бумаг (тыс. руб.) _ОАО «Татфондбанк» _

Структура портфеля

01.01.2014

01.01.2013

Ценные бумаги, приобретенные для продажи и по договорам займа

11 855 611

7 103 151

Г осударственные долговые обязательства

1 191 933

0

Обязательства субъектов РФ и местных органов власти

0

27 597

Негосударственные долговые обязательства (кроме банков)

5 011 524

2 455 497

В том числе, долговые обязательства и акции нерезидентов

1 427 470

364 157

Долговые обязательства банков

1 325 351

389 406

Долговые обязательства и акции по договорам займа и РЕПО

4 326 803

4 230 651

Долгосрочные вложения в долговые обязательства и акции

2 477 882

1 325 986

Долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти

0

0

Акции сторонних эмитентов

2 477 882

1 325 986

Итого

14 333 493

8 429 137

В первом разделе «Профиль заемщика» вносятся следующие данные:

  • - наименование клиента;
  • - сумма кредитной заявки;
  • - цель кредитования;
  • - направление деятельности;
  • - опыт работы (с даты регистрации и фактический);
  • - собственники бизнеса (юридические и фактические);
  • - расположение бизнеса (юридическое и фактическое);
  • - схема бизнеса (взаимосвязанные организации, процессы закупки и реализации, специфика бизнеса);
  • - история создания бизнеса, источники стартового капитала;
  • - уровень конкуренции в отрасли (мнение клиента)

Во втором разделе «Управленческий баланс» рассматриваются активы и пассивы заемщика:

  • 1) Активы:
    • - сбережения;
  • - счета к получению (дебиторская задолженность);
  • - предоплата поставщикам (дебиторская задолженность);
  • - ТМЗ, сырье и т.д.;
  • - недвижимое имущество;
  • - движимое имущество;
  • - прочие активы.
  • 2) Пассивы:
    • -счета к оплате (кредиторская задолженность);
    • -предоплата клиентами (кредиторская задолженность); -лизинг;
    • -займы;
    • -банковские кредиты.

В третьем разделе «Управленческий отчет о прибылях и убытках» вносятся данные:

  • - выручка официальная и управленческая;
  • - доли выручки официальной и управленческой в общем

объеме.

В четвертом разделе «Расчет нормативов при сумме кредита до 5 000 000 рублей вносятся данные из 2-го и 3-го разделов с целью сопоставления их с нормативными показателями. Расчет нормативов в чек-листе приведен на рис. 4.6.

Рассмотрим пример расчета нормативов при сумме кредита до 5 000 000 рублей.

Электронная форма чек листа Максимальная сумма кредита, при инвестиционном кредитовании

Рис. 4.5 Электронная форма чек листа Максимальная сумма кредита, при инвестиционном кредитовании:

Ср.выр. • 4 = X кредита, где Ср. выр. - среднемесячная выручка (выручка по итогу года, деленная на 12 месяцев);

4 - размер нормативного показателя при инвестиционном финансировании;

X кредита - сумма кредитного лимита на одного заемщика.

В раздел пять «Расчет нормативов при сумме кредита свыше 5 000 000 рублей» вносятся данные из разделов номер два и три с целью сопоставления их с нормативными показателями.

В раздел шесть «Заключение» вносятся данные:

  • - рекомендуемый кредитный продукт;
  • - примерная сумма кредитного лимита по клиенту;
  • - дата подписания кредитной заявки или дата отказа в принятии кредитной заявки.

Тем самым использование чек-листа является инструментом оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса, отвечающей политике менеджмента качества и предусматривающей рациональное использование денежных средств, что положительно скажется на уровне рисков банка.

Расчет нормативов в чек-листе

Рис.4.6. Расчет нормативов в чек-листе

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ   След >