Проведение аудита «на месте»

Проведение предварительного совещания

Аудит на месте начинается с проведения предварительного совещания, на котором устанавливаются первые деловые контакты аудиторов с персоналом проверяемой организации (или подразделения), поэтому важно убедить персонал проверяемых объектов в отсутствии каких-либо угроз и неприятностей по результатам аудита. Важно, чтобы персонал аудируемой организации четко понимал, что предстоящий аудит имеет целью установление несоответствий в системе менеджмента, а совсем не поиск упущений в работе персонала. Устранение этих несоответствий улучшит систему менеджмента и положительно повлияет на результаты работы организации.

Участниками предварительного совещания являются члены аудиторской группы, руководство проверяемой организации, руководители проверяемых подразделений и сопровождающих лиц. Председателем предварительного совещания является руководитель аудиторской группы.

Цели предварительного совещания:

  • • подтвердить план аудита;
  • • убедиться в наличии необходимых условий и возможностей для успешного проведения аудита;
  • • обсудить вопросы, возникшие у проверяемой организации.

Вопросы, рассматриваемые на предварительном совещании (перечень вопросов приведен из стандарта ГОСТ Р ИСО 19011-2012):

  • • представить участников, включая их роль в аудите;
  • • подтвердить цели, область, критерии аудита;
  • • подтвердить график проведения аудита и другие соглашения с проверяемой организацией, связанные с аудитом (даты и время заключительного совещания, любые промежуточные совещания аудиторской группы и руководства проверяемой организации и дальнейшие изменения);
  • • ознакомить с методами и процедурами аудита, включая информирование проверяемой организации о том, что свидетельства аудита будут основаны на выборках доступных данных и в аудите будет присутствовать элемент неопределенности;
  • • подтвердить официальные каналы связи между аудиторской группой и проверяемой организацией;
  • • подтвердить язык, используемый при аудите;
  • • подтвердить, что проверяемая организация будет информирована о ходе аудита во время его проведения;
  • • подтвердить, что любые ресурсы и средства, необходимые аудиторской группе, будут доступны;
  • • подтвердить обеспечение конфиденциальности;
  • • подтвердить обеспечение безопасности работы, ознакомление с процедурами на случай чрезвычайной ситуации и обеспечение безопасности для аудиторской группы;
  • • подтвердить наличие, роль и фамилии всех сопровождающих лиц;
  • • ознакомить с методами составления отчетов, включая классификацию несоответствий;
  • • информировать об условиях, при которых аудит может быть прекращен;
  • • информировать о системе рассмотрения апелляций по проведению или заключениям по результатам аудита.

На предварительном совещании необходимо присутствие сопровождающих лиц.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ   След >