Разработка плана аудита

План аудита разрабатывает руководитель аудиторской группы накануне проверки. План согласовывается с заказчиком аудита, аудиторской группой и руководителем проверяемой организации или подразделения при внутреннем аудите.

План аудита должен включать:

  • • цели аудита;
  • • критерии аудита и ссылочные документы;
  • • область аудита, включая идентификацию организационных и функциональных подразделений и процессов, которые будут проверяться;
  • • дату и место проведение аудита;
  • • ожидаемое время и продолжительность проведения аудита «на месте», включая совещания с руководством проверяемой организации, совещания групп по аудиту;
  • • роли и обязанности членов аудиторской группы и сопровождающих лиц;
  • • распределение соответствующих ресурсов по «критичным местам» проведения аудита.

При необходимости в план аудита включают:

• определение представителей проверяемой организации для участия в аудите;

  • • рабочий язык и язык отчета (акта) по аудиту (если он отличается от родного языка аудитора и (или) языка, на котором составлена документация проверяемой организации);
  • • содержание отчета (акта) по аудиту;
  • • материально-техническое обеспечение (средства передвижения, оборудование на рабочем месте аудиторов и др.);
  • • мероприятия по обеспечению конфиденциальности;
  • • любые действия по результатам аудита.

В зависимости от уровня сложности и типа аудита (первичный или последующие аудиты, внешний или внутренний) план может быть соответствующим образом детализирован, чтобы отразить уровень сложности аудита. План аудита должен быть «достаточно гибким», чтобы можно было на месте проведения аудита при необходимости внести изменения, например скорректировать время и продолжительность аудита в отдельных подразделениях, область аудита, обязанности членов аудиторской группы.

Замечания и возражения со стороны проверяемых организаций или подразделений должны быть учтены, а измененный план согласован с заинтересованными сторонами.

Окончательный вариант плана необходимо представить аудитиру- емой стороне перед началом аудита в разумные сроки, например, за две недели до начала проверки.

Пример 3.1. Составим план внутреннего аудита в цехе по производству хлебобулочных изделий.

ПЛАН ВНУТРЕННЕГО АУДИТА

  • 1. Цель аудита: соответствие СМК требованием ГОСТ Р ИСО 9001- 2015 (адекватность документации).
  • 2. Сроки проведения аудита:

Начало: 11.05.2016 г. в 9:00.

Завершение: 12.05.2016 г. в 12:00.

Вступительные совещания: 11.05.2016 г. в 9:00.

Заключительные совещания: 12.05.2016 г. в 11:30.

Подразделения, деятельность или процессы

Критерии аудита и ссылочные документа

Аудиторская группа

Цех по производству хлебо-булочных изделий Все рабочие места Документация

Алексеев Л.А. - руководитель группы. Моисеева А.П. - аудитор; Смокотин Б.С. - стажер

3. Область и критерии аудита:__

4. Конфиденциальность: все документы по аудиту являются внутренними документами организации. Внешняя рассылка запрещена.

Руководитель группы по аудиту___

(Подпись) (Расшифровка подписи) (Дата)

СОГЛАСОВАНО:

Руководители проверяемых

подразделений___

(Подпись) (Расшифровка подписи) (Дата)

Председатель руководства

по качеству ___

(Подпись) (Расшифровка подписи) (Дата)

Форма плана аудита представлена в прил. А.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ   След >