Затраты на общехозяйственные нужды.

В состав базового норматива затрат на общехозяйственные нужды включаются:

  • 1) затраты на коммунальные услуги;
  • 2) затраты на содержание объектов недвижимого имущества, необходимых для выполнения государственного (муниципального) задания и для общехозяйственных нужд, в том числе на основании договора аренды (финансовой аренды) или договора безвозмездного пользования;
  • 3) затраты на содержание объектов особо ценного движимого имущества, необходимого для выполнения государственного (муниципального) задания (в том числе затраты на арендные платежи);
  • 4) затраты на приобретение услуг связи;
  • 5) затраты на приобретение транспортных услуг;
  • 6) затраты на оплату труда с начислениями на выплаты по оплате труда работников, которые не принимают непосредственного участия в оказании государственной (муниципальной) услуги в сфере физической культуры и спорта;
  • 7) затраты на прочие общехозяйственные нужды.

В соответствии с Общими требованиями базовые нормативные затраты на общехозяйственные нужды определяются для государственной (муниципальной) услуги, оказываемой федеральными государственными учреждениями - на основе анализа и усреднения показателей деятельности наиболее эффективного учреждения, либо на основе медианного значения по федеральным государственным учреждениям, оказывающим государственную (муниципальную) услугу в сфере физической культуры и спорта.

В качестве примера приведен расчет нормативных затрат на общехозяйственные нужды для наиболее эффективного учреждения (Ледовая арена), расположенного в Краснодарском крае.

Под наиболее эффективным учреждением понимается учреждение, оказывающее полноценную качественную государственную (муниципальную) услугу с минимальными затратами.

Расчет плановых затрат на общехозяйственные нужды.

В целях расчета базовых нормативных затрат на общехозяйственные нужды производится расчет плановых затрат на общехозяйственные нужды учреждения в целом в соответствующем финансовом году.

Пример определения плановых затрат на общехозяйственные нужды приведен в таблицах 11-16.

Таблица 11

Определение плановых затрат на коммунальные услуги

Наименование

ресурса

Наименование

показателя

объема

Показатель

объема

Тариф

(цена),

руб.

Плановые затраты, руб.

Комментарий (обоснование использования ресурсов, их состава и количественных характеристик)

1

2

3

4

5=3*4

6

1. Коммунальные услуги

Газоснабжение

куб.м

400,00

5,07

2 028,00

Плановые затраты на коммуналь- ные ресурсы в соответству- ющем году (Метод наиболее эффективного учреждения)

Электроснабжение

кВт час.

65 000,00

5,92

384 800,00

Теплоснабжение

Ккал

250,00

  • 1
  • 338,00

334 500,00

Горячее водоснабжение

куб.м

1 000,00

149,00

149 000,00

Холодное

водоснабжение

куб.м

1 500,00

19,44

29 160,00

Водоотведение

куб.м.

2 500,00

14,00

35 000,00

Итого

-

-

-

932 460,00

-

Определение плановых затрат на содержание объектов недвижимого имущества, необходимых для выполнения государственного (муниципального) задания и для общехозяйственных нужд

Наименование

ресурса

Наименование

показателя

объема

Показатель

объема

Тариф

(цена),

руб.

Плановые затраты, руб.

Комментарий (обоснование использования ресурсов, их состава и количественных характеристик)

1

2

3

4

5=3*4

6

2. Содержание объектов недвижимого имущества, эксплуатируемого в процессе оказания государственной (муниципальной) услуги

Техническое обслуживание и регламентно- профилактический ремонт систем охраннотревожной сигнализации

количество

устройств,

ед.

4

55 000,00

220 000,00

Количество обслуживаемых устройств в составе системы охраннотревожной сигнализации

Проведение текущего ремонта

площадь здания, планируемая к проведению текущего ремонта (кв. м)

3490

180,00

628 200,00

Площадь здания, планируемая к проведению текущего ремонта * цена текущего ремонта 1 единицы площади

Содержание

прилегающей

территории

площадь закрепленной территории (кв. м)

1500

30,00

540 000,00

Площадь закрепленной прилегающей территории * цена содержания в месяц в расчете на 1 кв.м площади * 12 месяцев

Вывоз твердых

бытовых

отходов

куб. м

304,6

434,76

132 427,90

Кол-во куб.м. ТБО*цена вывоза 1 куб.м

1

2

3

4

5=3*4

6

Техническое обслуживание и регламентно- профилактический ремонт, в том числе на подготовку отопительной системы к зимнему сезону, индивидуального теплового пункта

кв. м

1

613742,00

613 742,00

-

Итого

-

-

-

2 134369,90

-

Таблица 13

Определение плановых затрат на содержание объектов особо ценного движимого имущества, необходимого для выполнения государственного (муниципального) задания

Наименование

ресурса

Наименование показателя объема

Показа

тель

объема

Тариф (цена), руб.

Плановые

затраты,

руб.

Комментарий (обоснование использования ресурсов, их состава и количественных характеристик)

1

2

3

4

5=3*4

6

3. Содержание объектов особо ценного движимого имущества, эксплуатируемого в процессе оказания государственной (муниципальной) услуги

Техническое обслуживание и ремонт транспортных средств

X

1

319725,00

319 725,00

Метод

наиболее

эффективного

учреждения

Техническое обслуживание и регламентно- профилактический ремонт бытового оборудования

X

1

107816,00

107 816,00

Метод

наиболее

эффективного

учреждения

1

2

3

4

5=3*4

6

Техническое обслуживание и регламентно- профилактический ремонт систем кондиционирования и вентиляции

количество

датчиков

(ед.)

1

423 641,00

423 641,00

Метод

наиболее

эффективного

учреждения

Техническое обслуживание и регламентно- профилактический ремонт систем пожарной сигнализации

количество

установок

(ед,)

1

1231440,00

1 231440,00

Техническое обслуживание и регламентно- профилактический ремонт систем контроля и управления доступом

количество извещателей (ед.)

1

69 332,00

69332,00

Техническое обслуживание и регламентно- профилактический ремонт систем видеонаблюдения

количество

устройств,

ед.

1

109 532,00

109 532,00

Итого

-

-

-

2261 486,00

-

Таблица 14

Определение плановых затрат на приобретение услуг связи

Наименование

ресурса

Наименование

показателя

объема

Показатель

объема

Тариф

(цена),

руб.

Плановые

затраты,

руб.

Комментарий (обоснование использования ресурсов, их состава и количественных характеристик)

1

2

3

4

5=3*4

6

4. Услуги связи

Затраты на абонентскую плату

количество номеров, ед.

19

233,00

53 124,00

Метод

наиболее

эффективного

учреждения

Затраты на повременную оплату местных, междугородних телефонных соединений

продолжительность

вызовов,

мин.

1574

4,30

81 218,40

Затраты на оплату услуг сотовой связи

количество номеров, ед.

6

600,00

43 200,00

Затраты на Интернет для планшетного компьютера

количество номеров, ед.

1

61 191,00

61 191,00

Итого

-

-

-

238733,40

-

Таблица 15

Определение плановых затрат на приобретение транспортных услуг

Наименование

ресурса

Наименование показателя объема

Показатель

объема

Тариф

(цена),

руб.

Плановые

затраты,

руб.

Комментарий (обоснование использования ресурсов, их состава и количественных характеристик)

1

2

3

4

5=3*4

6

5. Транспортные услуги

Затраты по договору на оказание услуг доставки грузов

количество услуг, ед.

10

250

2 500,00

Метод наиболее эффективного учреждения

1

2

3

4

5=3*4

6

Затраты на оплату услуг найма транспортных средств

планируемое к найму кол-во транспортных средств, ед.

2

10000

20 000,00

Метод наиболее эффективного учреждения

Итого

-

-

-

22 500,00

-

Таблица 16

Определение плановых затрат на оплату труда с начислениями на выплаты по оплате труда работников, которые не принимают непосредственного участия в оказании государственной (муниципальной) услуги в сфере физической культуры и спорта

Наименование ресурса

Наиме

нование

показателя

объема

Показатель

объема

Тариф (цена), руб.

Плановые затраты, руб.

Комментарий

(обоснование использования ресурсов, их состава и количественных характеристик)

1

2

3

4

5=3*4

6

6. Оплата труда административно-управленческого, административно- хозяйственного, вспомогательного и иного персонала

Оплата труда адми- нистра-

тивно-управлен- ческого, административно- хозяйственного, вспомогательного и иного персонала

фонд

оплаты

труда

0,66666667

34957,98

23 305,32

Предельная доля оплаты труда работников административно-управленческого персонала, в фонде оплаты труда не более 40% (п 10.2 постановления Правительства Российской Федерации от 5 августа 2008 года № 583)

Итого

-

-

-

23 305,32

-

Для определения нормативных затрат на общехозяйственные нужды рассчитывается норма использования имущественного комплекса па оказание единицы государственной (муниципальной) услуги. Исходя из режима работы спортивного сооружения 300 дней в году по 12 часов в день, общее полезное время использования имущественного комплекса в год составит 3600 часов в год. Норма времени на единицу услуги в год рассчитывается исходя из максимальной тренировочной нагрузки на 1 спортсмена этапа совершенствования спортивного мастерства 738 часов в год и единовременном нахождении на арене 12 спортсменов. На основании полученных норм рассчитываются базовые нормативные затраты на общехозяйственные нужды.

Пример расчета нормативных затрат на общехозяйственные нужды приведен в таблице 17).

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ   След >