ОСОБЕННОСТИ АКТУАРНЫХ РАСЧЕТОВ ПО СТРАХОВАНИЮ ЖИЗНИ

Ключевые слова: норма доходности, дисконтирующий множитель, современная стоимость платежа, будущая стоимость, таблица смертности, коммутационные числа, технический процент, постнумерандо, пренумерандо.

Изучив главу, Вы будете:

знать:

  • • цели и задачи страхования жизни;
  • • нормативно-правовую базу регулирования страхования жизни в РФ;
  • • особенности расчетов тарифных ставок по видам страхования жизни;
  • • специфику расчета современной вероятной стоимости нетто-премий и страховых выплат.

уметь:

  • • выделять критерии классификации договоров страхования жизни;
  • • проводить расчеты с начислением процентов по годам с учетом принципа нарастания первоначальных сумм;
  • • использовать при расчетах коэффициент дисконтирования;
  • • учитывать особенности страхования жизни при определении нетто- ставок.

владеть:

  • • характеристиками типов договоров страхования;
  • • методикой применения показателей по страхованию жизни в таблице смертности;
  • • алгоритмом актуарных расчетов по страхованию на дожитие;
  • • алгоритмом актуарных расчетов нетто-ставки на случай смерти.

КЛАССИФИКАЦИЯ ДОГОВОРОВ ПО СТРАХОВАНИЮ ЖИЗНИ, ОСОБЕННОСТЬ АКТУАРНЫХ РАСЧЕТОВ

Расчет страховых тарифов по всем видам страхования жизни имеет определенные особенности, связанные с предметом страхования. Этим предметом является жизнь человека, постоянно подвергающаяся различным опасностям, последствиями которых может быть также и смерть застрахованного. Поэтому страхование жизни предусматривает страховую защиту имущественных интересов застрахованного лица (его выгодоприобритателей) путем страховых выплат при его дожитии до определенного возраста или окончания срока страхования, а также в случае его смерти.

Страхование жизни обычно связано с долговременными интересами страхователя/застрахованного лица в силу того, что жизнь рассматривается как длительное состояние, и, соответственно, событие смерти видится непрогнозируемым и отдалённым.

Страхование жизни предусматривает, как правило, регулярные долговременные финансовые отношения между страхователем и страховщиком. Накопительное страхование жизни это страхование, в котором присутствуют как минимум два инвариантных риска: на дожитие и смерть. В страховании жизни также могут быть предусмотрены и другие риски, такие как: телесные повреждения (травмы), инвалидность, смерть в результате несчастного случая и другие.

Страховые взносы, как правило, выплачиваются регулярно (например, ежемесячно) в течение накопительного периода (от момента заключения договора страхования до момента наступления страхового случая). Страховщик осуществляет операции с деньгами клиента, вкладывая их в различные активы (банковские депозиты, ценные бумаги, недвижимость и др.активы). В результате к моменту наступления страхового случая (дожитие застрахованным до определенного срока) накапливаемая сумма, значительно превышающая сумму накопленных взносов, за счет капитализации (процентного дохода) накопленной суммы.

Страховщик выплачивает страховое обеспечение в виде различных вариантов оплаты страховой суммы: в виде единовременной выплаты или пожизненного аннуитета (пожизненной финансовой ренты).

В страховании жизни реализуется накопительная функция страхования, также развиваются продукты, в которых долгосрочное страхование жизни инвестиционной составляющей совмещены в одной программе.

Цель страхования жизни - позволяет человеку решить целый комплекс социально-экономических проблем, которые можно объединить в две группы: социальные и финансовые. Реализация первой группы позволяет преодолеть недостаточность системы государственного социального страхования и обеспечения (накопления определенных денежных сумм, например, к выходу на пенсию, или к совершеннолетию, или к другим событиям в жизни застрахованного лица). Реализация второй группы - это защита финансовых интересов страхователя или застрахованного лица при наступлении смерти. Классификация договоров по страхованию жизни представлена в таблице 6.1.

Табл.6.1

Классификация договоров по страхованию жизни по критериям

Критерии

Виды договоров страхования жизни

Объект страхования жизни

Договоры в отношении собственной жизни, когда застрахованный и страхователь - одно лицо

Договоры в отношении другого лица, когда застрахованный и страхователь - разные лица

Договоры совместного страхования жизни на основе принципа первой или второй смерти

Критерии

Виды договоров страхования жизни

Предмет страхова- ния жизни

Страхование на случай смерти

Страхование на дожитие

Порядок уплаты страховых премий

Страховые договоры с единовременной (однократной) премией

Страховые договоры с периодическими премиями

Период действия страхового покрытия

Пожизненное страхование (на всю жизнь)

Страхование жизни на определенный период времени

Форма страхового покрытия

Страхование на твердо установленную страховую сумму

Страхование с убывающей страховой суммой

Страхование с возрастающей страховой суммой

Увеличение страховой суммы в соответствии с ростом индекса розничных цен

Увеличение страховой суммы за счет участия в прибыли страховщика

Увеличение страховой суммы за счет прямого инвестирования страховых премий в специализированные страховые фонды

Вид страховых выплат

Страхование жизни с единовременной выплатой страховой суммы

Страхование жизни с выплатой ренты (аннуитета)

Страхование жизни с выплатой пенсии

Способ заключе- ния

Индивидуальные

Коллективные

Основные типы договоров страхования жизни

Представив характеристику наиболее важных критериев и компонентов, определяющих специфику различных договоров страхования жизни, можно составить комплексную систему договоров страхования жизни, наиболее применяемых на страховом рынке. В практике страхования жизни принято выделять три базовых типа страховых полисов, имеющих существенные различия по совокупности вышеприведенных критериев (табл. 6.2).

Табл. 6.2

Характеристики типов договоров страхования

Тип договоров страхования

Страховое покрытие (страховое обеспечение)

Страховые

премии

Наличие инвестиционной составляющей

Возможность

выкупа

Характеристика страхования

Срочное

Выплата страховой суммы бенефициару, если застрахованный умрет раньше срока, обозначенного в договоре

Периодические

Нет

Нет

Более дешевый и простой с высокой гарантией в случае преждевременной смерти

Пожизненное

Выплата страховой суммы бенефициару в момент смерти застрахованного независимо от времени ее наступления

Периодические или однократная

Да

Право на выкуп появляется только через определенное время действия договора

Наиболее полное обеспечение наследников с неограниченным сроком и элементами капитализации

Смешанное

Выплата страховой суммы и в случае смерти застрахованного до окончания договора, и в случае дожития согласно договору

Периодические или однократная

Да

Да

Наиболее выгодные договоры в целях инвестирования и создания накоплений, но с невысокими гарантиями в случае смерти

Нормативно-правовое регулирование страхования жизни в РФ следующее:

  • • основную нормативную базу по страхованию жизни и личному страхованию составляют Гражданский кодекс Российской Федерации и Федеральный закон от 27 ноября 1992 года №4015-1 (ред. от 28.11.2015г.) «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;
  • • в ст. 934 ГК страхование жизни определяется через договор личного страхования. Согласно п.1 статьи 934 по договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая);
  • • в ст. 4 ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» определены объекты страхования жизни, которыми могут быть имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенного возраста или срока, либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью.
 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ   След >