Классификация качества обслуживания долга по реструктурированным ссудам.
- 1. Качество обслуживания долга по реструктурированной ссуде во всех случаях, за исключением приведенных ниже, оценивается как «среднее».
- 2. Качество обслуживания долга по реструктурированной ссуде оценивается как «неудовлетворительное», когда одновременно выполняются следующие условия:
- • финансовое положение заемщика оценивается как «плохое»;
- • имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) процентам.
- 3. Качество обслуживания долга по реструктурированной ссуде оценивается как «хорошее», когда одновременно выполняются следующие
УСЛОВИЯ:
- • платежи по реструктурированной ссуде осуществляются своевременно и в полном объеме, то есть с момента последней действующей на дату оценки реструктуризации совершен хотя бы один платеж, или за время действия реструктурируемого договора заемщик не допускал возникновения просроченных обязательств по договору, или имеется единичный случай просроченных платежей в течение последних 180 календарных дней — до пяти календарных дней включительно;
- • финансовое положение заемщика в течение последнего завершенного и текущего года может быть оценено не хуже, чем «среднее»;
- • по ссудной задолженности отсутствуют иные признаки, на основании которых качество обслуживания долга на дату проведения оценки должно быть оценено как «среднее» или «неудовлетворительное»;
- • в отношении ссудной задолженности имеется решение правления банка о признании качества обслуживания долга «хорошим» или, когда размер ссуд (совокупности ссуд), выданных одному заемщику или группе связанных заемщиков составляет 1% и менее от величины капитала банка, имеется решение комитета по определению групп риска по ссудам (постоянно действующего коллегиального органа банка) о признании обслуживания долга «хорошим»;
- • в период с даты принятия решения о признании качества обслуживания долга «хорошим» и до дня проведения оценки включительно по ссудной задолженности не возникали факторы, на основании которых качество обслуживания долга в любую дату указанного периода должно было быть оценено как «среднее» или «неудовлетворительное» и (или) ссудная задолженность в любую дату указанного периода должна относиться не выше чем к III категории качества.
Объектом пристального надзора со стороны Банка России является оценка качества обслуживания долга по резервируемой ссуде, когда имеется факт погашения задолженности по ней за счет заемных средств.
Оценка качества обслуживания долга по критерию наличия факта погашения задолженности по основному долгу и процентам за счет заемных средств включает следующие параметры.
- 1. Качество обслуживания долга по ссуде (ссуда 1 по схемам 1—3 прил. 4), платежи по основному долгу или процентам по договору которой хотя бы один раз осуществлялись за счет прямо или косвенно предоставленной банком другой ссуды (ссуда 2 по схемам 1—3 прил. 4), оценивается как «среднее».
- 2. Качество обслуживания долга по вышеуказанной ссуде (ссуда 1) может быть оценено как «хорошее», когда одновременно выполняются следующие условия:
- • финансовое положение заемщика, которому предоставлена ссуда 1, на протяжении последнего завершенного и текущего года оценивалось как «хорошее»;
- • по ссудной задолженности отсутствуют иные признаки, на основании которых качество обслуживания долга на дату проведения оценки должно быть оценено как «среднее» или «неудовлетворительное»;
- • в отношении ссудной задолженности имеется решение правления банка о признании качества обслуживания долга «хорошим»;
- • в период с даты принятия решения о признании качества обслуживания долга «хорошим» и до дня проведения оценки включительно по ссудной задолженности не возникали факторы, на основании которых качество обслуживания долга в любую дату указанного периода следовало оценить как «среднее» или «неудовлетворительное» и (или) ссудную задолженность в любую дату указанного периода следовало отнести не выше чем в III категорию качества.
Когда банк напрямую предоставляет кредит заемщику и за счет полученного кредита заемщик погашает ранее полученный в банке кредит (схема 1 прил. 4), качество обслуживания долга оценивается таким образом. Качество обслуживания долга по ссуде (ссуда 2 по схеме 1 прил. 4), выданной заемщику на погашение ранее выданной ему же ссуды (ссуда 1 по схеме 1 прил. 4), оценивается следующим образом.
- 1. Как «среднее», когда одновременно выполняются следующие условия: по данной ссуде отсутствуют текущие просроченные платежи по основному долгу и процентам по договору или при наличии единичного случая просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам по договору в течение последних 180 календарных дней — до пяти календарных дней включительно, и качество обслуживания долга по ранее предоставленной ссуде тому же заемщику (ссуда 1) на момент погашения долга по ней за счет средств вновь предоставленной ссуды (ссуда 2) оценивалось как «хорошее».
- 2. Как «неудовлетворительное», когда по данной ссуде имеются просроченные платежи по основному долгу или процентам по договору или ссуда, ранее выданная тому же заемщику (ссуда 1), по качеству обслуживания долга (на момент погашения долга по ней за счет средств вновь предоставленной ссуды) относилась к категории ссуд с обслуживанием долга не выше чем «среднее».
- 3. Как «хорошее», когда одновременно выполняются следующие условия:
- • погашаемая и вновь выданные ссуды предоставлены одному и тому же заемщику;
- • по данной ссуде отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и процентам по договору;
- • текущее финансовое положение заемщика оценивается как «хорошее»;
- • качество обслуживания долга по ранее предоставленной ссуде тому же заемщику (ссуда 1) на момент погашения долга по ней за счет средств вновь предоставленной ссуды (ссуда 2) оценивалось как «хорошее»;
- • по ссудной задолженности отсутствуют иные признаки, на основании которых качество обслуживания долга на дату проведения оценки должно быть оценено как «среднее» или «неудовлетворительное»;
- • в отношении ссудной задолженности имеется решение правления банка о признании качества обслуживания долга «хорошим» или, когда размер ссуд (совокупности ссуд, выданных одному заемщику или группе связанных заемщиков) составляет 1% и менее от величины капитала банка, имеется решение комитета по определению групп риска по ссудам (постоянно действующего коллегиального органа банка) о признании обслуживания долга «хорошим»;
- • в период с даты принятия решения о признании качества обслуживания долга «хорошим» и до дня проведения оценки включительно по ссудной задолженности не возникали факторы, на основании которых: качество обслуживания долга в любую дату указанного периода следовало оценить как «среднее» или «неудовлетворительное» и (или) ссудную задолженность в любую дату указанного периода следовало отнести не выше чем к III категории качества.
Если качество обслуживания долга не может быть оценено, обслуживание долга признается «неудовлетворительным».
