АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА В РАМКАХ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА

Понятие легализации (отмывания) преступных доходов и финансирования терроризма

Наиболее распространенной версией происхождения термина «отмывание преступных доходов» (англ, moneylaundering) является приписывание его изобретение известному преступнику Аль Капоне, при котором денежные средства, полученные от незаконного производства и продажи спиртного, для придания им правомерного характера смешивались с наличным оборотом американских прачечных. Кстати, сам термин «отмывание» в переводе на английский звучит как laundry, тот же термин означает и прачечную.

Однако существует и иная точка зрения, согласно которой термин «отмывание денег» был впервые употреблен британской газетой TheGuardian в ходе освещения так называемого Уотергейтского скандала 1973г. в связи с незаконным финансированием избирательной кампании кандидата в президенты США Ричарда Никсона.

По другой версии, изобретателем отмывания денежных средств считается Сальваторе Лучано по прозвищу Счастливчик, который в 1923г. предложил владельцам нелегальных капиталов в США новую услугу — вывоз «грязных» денег в Европу и их инвестирование в акции промышленных предприятий Швейцарии, Германии и Италии[1].

В.А. Зубков и С.К. Осипов к родоначальникам легализации преступных доходов также относят Мейера Лански (Мейер Суховлян- ский), который за счет игорных заведений, расположенных на Кубе, переводил неправомерно полученные денежные средства из Швейцарии на Кубу, а затем переправлял их во Флориду, что создавало картину «возвращения зарубежных инвестиций в Америку на законных основаниях»1.

Американский ученый Петер Лилли считает, что термин «отмывание денег» впервые появился в Америке в 20-е гг. прошлого века. «Преступные банды того времени стремились примерно к тому же, к чему стремятся и в наши дни, — отделить плоды преступных деяний от соответствующей им противозаконной деятельности. В этих целях они начинали какое-либо дело с большим кругооборотом наличных денег (например, открывали прачечную или автомойку), вкладывали в него деньги, вырученные в результате нечестных деяний, и получали законную прибыль, оправдывая тем самым (с коммерческой точки зрения) логичность обращения столь крупных денежных сумм»[2] [3] [4].

В официальном лексиконе выражение «отмыть деньги» можно считать относительно свежим неологизмом. Впервые оно было употреблено во времена Уотергейтского скандала 1973г. Что касается юридического контекста этого выражения, тоон появился в США в 1970г., термин тогда определялся как процесс преобразования нелегально полученных («черных») денег во внешне легальные, то есть имеющие законное объяснение своего происхождения («белые») деньги[5].

Вместе с тем некоторые авторы утверждают, что, «несмотря на более позднее появление понятия „отмывание", как практическое, так и юридическое регулирование сходных действий зародилось еще в ХУв.»[6].

Правовое определение данный термин получил в 80-е гг. прошлого века. Так, определение отмывания преступных доходов можно найти в ряде международных правовых актов, таких как Венская конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (1988)1, Страсбургская конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (1990)[7] [8], Директива Совета ЕС от 10 июня 1991г. (91/308/ЕЕС) «О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания денег»[9] и многие другие.

Наиболее широкое определение отмывания преступных доходов» содержится в ст. 6 Конвенции против транснациональной организованной преступности (принята в г. Нью-Йорке 15 ноября 2000 г. Резолюцией 55/25 на 62-м пленарном заседании 55-й сессии Генеральной Ассамблеи ООН). В соответствии с ней основными действиями, которые международные правоведы относят к отмыванию преступных доходов, являются:

  • ? конверсия или перевод имущества, если известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступлений, в целях сокрытия или утаивания преступного источника этого имущества или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении основного правонарушения, с тем чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои деяния;
  • ? сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, прав на имущество или его принадлежность, если известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступлений;
  • ? приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения известно, что такое имущество представляет собой доходы от преступлений;
  • ? участие, причастность или вступление в сговор с целью совершения любого из преступлений, признанных таковыми по настоящему определению, покушение на его совершение, а также пособничество, подстрекательство, содействие или дача советов при его совершении[10].

Таким образом, под отмыванием преступных доходов международное сообщество призывает понимать действия (бездействие) относительно имущества, приобретенного преступным путем, независимо от того, желает ли лицо придать правомерный характер данному имуществу или нет. При этом преступным будет являться деятельность только в том случае, если лицо знало о преступном происхождении данного имущества.

В настоящее время российское законодательство оперирует двумя определениями легализации доходов, полученных преступным путем.

В УК РФ, впервые в 1996 г. закрепившем термин «легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем», в ст. 174 и 174.1 под легализацией (отмыванием) денежных средств или иного имущества, приобретенного преступным путем, понимается совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем (в ст. 174.1 — лицом в результате совершения им преступления), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Нормативное определение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, закреплено в Законе о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В рамках указанного законапод легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, следует понимать придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.

Ранее нормативное определение легализации (отмывания) преступных доходов в качестве предикатных преступлений не рассматривало налоговые, валютные и таможенные преступления.

Термины «отмывание» и «легализация доходов, полученных преступным путем», являются синонимами и могут употребляться как взаимозаменяемые понятия. Недостатком термина «легализация преступных доходов» является то, что термин «легализация» используется для определения легального процесса, а именно легализации официальных документов. В отношении легализации преступных доходов данный процесс по правовому содержанию никогда не станет легальным, наоборот, он является уголовным правонарушением. В свою очередь,недостатком термина «отмывание преступных доходов» является его бытовой характер, что несколько затрудняет его использование в нормотворчестве. В российском законодательстве выходом из сложившейся ситуации стало использование обоих терминов — «отмывание» и «легализация».

В настоящее время в финансово-правовой науке практически отсутствуют определения отмывания преступных доходов, что не случайно, так как данные вопросы принято рассматривать в основном в уголовно-правовом аспекте. Одним из немногих является определение В.М. Шумилова, который в рамках международного финансового права под отмыванием денег понимает процесс преобразования нелегально полученных денег в легальные1.

Немецкий ученый Х.Х. Кернер определяет отмывание денег как «операции, осуществляемые с целью на первой стадии утаить или скрыть наличие, происхождение или целевое назначение вещественных ценностей, проистекающих из преступления, с тем чтобы на второй стадии приступить к извлечению из них регулярных доходов»[11] [12].

М.Е. Беар определяет отмывание преступных доходов как «перевод незаконно полученных наличных денег в другой актив, сокрытие истинного источника или собственности, от которых незаконным образом получены деньги, и создание характера законности для источника и собственности»[13].

Отмывание преступных доходов следует рассматривать в четырех основных аспектах: материальном, процедурном,экономическом и правовом.

В материальном ястгектеотмывание представляет собой размещение имущества, в том числе денежных средств, в финансовые институты, проведение различного рода операций с данным имуществом и, наконец, интегрирование имущества в национальную экономику. В материальном аспекте основным является характер действий: размещение, расслоение (перемешивание) и интегрирование.

В экономическом смысле отмывание представляет собой переход денежных средств или иного имущества, полученного преступным путем, из теневой экономики в легальную экономику. В экономическом аспекте важно, что денежные средства или иное имущество попадают в легальную экономику. В этом контексте следует отличать легализацию (отмывание) преступных доходов от незаконного обналичивания денежных средств. В последнем случае имеет место перевод денежных средств из легальной экономики в теневую, то есть незаконное обналичивание денежных средств является процессом, обратным легализации (отмыванию) преступных доходов.

С процедурной точки зрения отмывание преступных доходов можно определить как процесс, с помощью которого маскируются изначальное происхождение и истинные владельцы имущества, полученного в результате совершения преступления, в целях исключения любого из видов преследования (административного, уголовного). В этой связи отмывание также можно определить как процесс обработки имущества в целях сокрытия его незаконного получения фактическим владельцем.

И, наконец, справовой точки зренияотмывание преступных доходов следует рассматривать как придание правомерного характера владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученных преступным путем. В юридическом смысле главным становится именно правомерный характер, который приобретает имущество.

Рассмотрим основные этапы (фазы) легализации доходов, полученных преступным путем. В настоящее время существует несколько точек зрения на количество этапов в рамках отмывания преступных доходов.

Наиболее распространенная точка зрения предполагает наличие трех основных этапов: размещение денежных средств или имущества (placement), расслоение (оборот, перемешивание, смешивание) денежных средств (layering) и, наконец, интеграция, или вливание в оборот (integration).

Размещение денежных средств — процесс, в результате которого денежные средства поступают в финансовую систему того или иного государства, например путем размещения денежных средств во вклады, приобретения ценных бумаг за наличный расчет, покупки доли бизнеса. Обратим внимание, что данный этап является наиболее опасным для «отмывателей», так как именно здесь прослеживается четкая связь между доходом и совершенным преступлением.

Расслоение (оборот, перемешивание, смешивание) денежных средств — процесс, в ходе которого фактическим владельцем или его доверенным лицом совершается значительное количество операций с целью отдалить денежные средства от первоначального источника. Иными словами, главная задача «отмывателя» на этой стадии — нивелировать связь между источником получения денежных средств и самими денежными средствами. Здесь «отмывателю» особенно важно получить денежные средств из организации с хорошей деловой репутацией.

Интеграция — процесс, в результате которого размещенные денежные средстваили имущество возвращаются в легальную экономику, например в виде приобретения недвижимости, драгоценностей, иных предметов роскоши.

В свою очередь, по мнению О.В. Зимина, необходимо выделять четыре стадии процесса отмывания денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем: освобождение, маскировка, размещение (придание статуса) и интеграция.

Освобождение — первая стадия отмывания преступных доходов. На этом этапе лицо (преступное формирование), получившее доход от преступной деятельности, освобождается от криминального капитала и вводит его в легальный коммерческий оборот. Среди операций выделяют, например, помещение денег в различные кредитно-финансовые учреждения, занимающиеся переводом денег, с целью их перемещения в пределах страны или за границу, превращение денег в чеки или другие оборотные финансовые инструменты в банках и других финансовых учреждениях и др.

Маскировка — вторая стадия, выражающаяся в совершении финансовых и иных операций, направленных на сокрытие преступности происхождения денежных средств или иного имущества, источника их поступления в отмывающую структуру, а также их реального владельца. Как правило, на этой стадии используются фиктивные фирмы. Такие операции могут осуществляться путемзачисления наличных денег в виде безналичных на счета фиктивных компаний, перечисления денежных средств со счета одной фиктивной компании на счет другой и т.д.

Размещение (придание статуса)— третья стадия, выражающаяся в совершении экономических и хозяйственных операций внутри легальных кредитных или иных структур с наличными и безналичными средствами или имуществом посредством различных экономико-правовых инструментов, с тем чтобы полностью исключить возможность установления противозаконного источника их происхождения, владельца.

Интеграция — заключительная стадия отмывания, на которой денежные средства или имущество, приобретенные преступным путем, аккумулируются у владельца, в результате чего появляется возможность свободно пользоваться и распоряжаться отмытыми доходами. На этой стадии деньги как бы обретают легальный источник происхождения и инвестируются в экономику, особенно в сферу предпринимательства. Интеграция может принимать следующие формы:

? уплата жалований, комиссионных или гонораров компании или отдельному лицу фирмами или корпорациями, получившими деньги, которые были отмыты на предыдущих этапах;

? получение денег от казино или организации, устраивающей лотереи, чтобы придать им вид законного выигрыша1.

Зарубежные специалисты также рассматривают отмывание преступных доходов как двухстадийный процесс, в котором основными стадиями легализации являются отмывание денег (moneylaundering) и возвращение их в оборот (recycling)[14] [15].

Впервые нормативное определение финансирования терроризма было дано в Международной конвенции «О борьбе с финансированием терроризма», принятой в Нью-Йорке (1999)[16].В данном международном акте финансирование терроризма как преступление имело место, когда любое лицо любыми методами, прямо или косвенно, незаконно и умышленно предоставляет средства или осуществляет их сбор с намерением, чтобы они использовались, или при осознании того, что они будут использованы полностью или частично для совершения:

  • ? какого-либо деяния, представляющего собой преступление согласно сфере применения одного из договоров и содержащемуся в нем определению;
  • ? любого другого деяния, направленного на то, чтобы вызвать смерть какого-либо гражданского лица или любого другого лица, не принимающего активного участия в военных действиях в ситуации вооруженного конфликта, или причинить ему тяжкое телесное повреждение, когда цель такого деяния в силу его характера или контекста заключается в том, чтобы запугать население или заставить правительство или международную организацию совершить какое-либо действие или воздержаться от его совершения.

При этом к преступлениям в сфере финансирования терроризма относят также ситуации, когда любое лицо:

  • ? участвует в качестве соучастника в совершении какого-либо из преступлений, указанных выше;
  • ? организует других лиц или руководит ими с целью совершения какого-либо из вышеуказанных преступлений;

? способствует совершению одного или нескольких вышеуказанных преступлений группой лиц, действующих с общей целью.

При этом такое содействие должно носить умышленный характер и должно оказываться либо в целях поддержки преступной деятельности или преступных целей группы, когда такая деятельность или цель предполагают совершение одного из указанных выше преступлений, либо при осознании умысла группы совершить одно из указанных выше преступлений.

Примечание.К договорам, на которые была сделана ссылка в определении, относятся:

  • ? Конвенция о борьбе с незаконным захватом воздушных судов (Гаага, 16 декабря 1970г.);
  • ? Конвенция о борьбе с незаконными актами, направленными против безопасности гражданской авиации (Монреаль, 23 сентября 1971г.);
  • ? Конвенция о предотвращении и наказании преступлений против лиц, пользующихся международной защитой, в том числе дипломатических агентов (принята Генеральной Ассамблеей Организации Объединенных Наций 14 декабря 1973г.);
  • ? Международная конвенция о борьбе с захватом заложников (принята Генеральной Ассамблеей Организации Объединенных Наций 17 декабря 1979г.);
  • ? Конвенция о физической защите ядерного материала(Вена, 3 марта 1980г.);
  • ? Протокол о борьбе с незаконными актами насилия в аэропортах, обслуживающих международную гражданскую авиацию, дополняющий Конвенцию о борьбе с незаконными актами, направленными против безопасности гражданской авиации (Монреаль, 24 февраля 1988г.);
  • ? Конвенция о борьбе с незаконными актами, направленными против безопасности морского судоходства (Рим, 10 марта 1988г.);
  • ? Протокол о борьбе с незаконными актами, направленными против безопасности стационарных платформ, расположенных на континентальном шельфе (Рим, 10 марта 1988г.);
  • ? Международная конвенция о борьбе с бомбовым терроризмом (принята Генеральной Ассамблеей Организации Объединенных Наций 15 декабря 1997г.).

В Нью-Йоркской конвенции также дано наиболее широкое определение средств, которые могут быть представлены для финансирования терроризма. Под средствами понимаются активы любого рода, осязаемые или неосязаемые, движимые или недвижимые, независимо от способа их приобретения, а также юридические документы или акты в любой форме, в том числе в электронной или цифровой, удостоверяющие право на такие активы или участие в них, включая банковские кредиты, дорожные чеки, банковские чеки, почтовые переводы, акции, ценные бумаги, облигации, векселя, аккредитивы и др.

В соответствии с Законом о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма финансированием терроризма является предоставление или сбор средств либо оказание финансовых услуг с осознанием того, что они предназначены для финансирования организации, подготовки и совершения хотя бы одного из преступлений, предусмотренных ст. 205, 205.1, 205.2, 205.3, 205.4, 205.5, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279, 360, 361 УК РФ, либо для обеспечения организованной группы, незаконного вооруженного формирования или преступного сообщества (преступной организации), созданных или создаваемых для совершения хотя бы одного из указанных преступлений.

Правовое определение терроризма как уголовного правонарушения присутствует в уголовном законодательстве России. В соответствии со ст. 205 УК РФ «террористический акт — совершение взрыва, поджога или иных действий, устрашающих население и создающих опасность гибели человека, причинения значительного имущественного ущерба либо наступления иных тяжких последствий, в целях воздействия на принятие решения органами власти или международными организациями, а также угроза совершения указанных действий в тех же целях».

В свою очередь, в соответствии со ст. 3 Федерального закона от 6 марта 2006г. № 35-ФЗ «О противодействии терроризму»1 под терроризмом понимается идеология насилия и практика воздействия на принятие решения органами государственной власти, органами местного самоуправления или международными организациями, связанные с устрашением населения и (или) иными формами противоправных насильственных действий.

В соответствии с указанным законом террористическая деятельность определяется как деятельность, включающая:

  • ? организацию, планирование, подготовку, финансирование и реализацию террористического акта;
  • ? подстрекательство к террористическому акту;
  • ? организацию незаконного вооруженного формирования, преступного сообщества (преступной организации), организованной

Собрание законодательства Российской Федерации. — 2006. — № 11. — Ст. 1146.

группы для реализации террористического акта, а равно участие в такой структуре;

  • ? вербовку, вооружение, обучение и использование террористов;
  • ? информационное или иное пособничество в планировании, подготовке или реализации террористического акта;
  • ? пропаганду идей терроризма, распространение материалов или информации, призывающих к осуществлению террористической деятельности либо обосновывающих или оправдывающих необходимость осуществления такой деятельности.

Как и при отмывании доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма может состоять из одной или нескольких стадий.

Первой стадией следует считать стадию привлечения денежных средств от третьих лиц. На данной стадии осуществляется сбор денежных средств. Под сбором денежных средств следует понимать доходы от собственной как законной (предпринимательская деятельность), так и незаконной деятельности (как правило, совершение экономических преступлений) и пожертвования от третьих лиц.

На второй стадии денежные средства вливаются в финансовую систему государства путем зачисления их на расчетные счета организаций-посредников, вовлеченных в финансирование преступных доходов. Вторая стадия имеет место при привлечении денежных средств от третьих лиц, особенно в тех случаях, когда сами цели, которые заявлялись при сборе денежных средств, являлись противоправными, а также при совершении преступлений. В указанных случаях данная стадия практически идентична стадии отмывания преступных доходов («размещение»— placement) — вливания денежных средств в национальную экономику.

Третья стадия. В зависимости от места нахождения конечного получателя денежных средств — террориста или террористической организации — на данной стадии либо осуществляется перевод денежных средств в другие организации-посредники, расположенные в месте осуществления террористической деятельности, либо, как итог, осуществляется обналичивание денежных средств под предлогом, например, закупки сельхозпродукции, выплаты заработной платы.

Четвертая стадия. Обналичивание можно рассматривать как самостоятельную, четвертую стадию финансирования терроризма. В рамках финансирования террористической деятельности обналичивание можно определить как перевод находящихся на счетах в уполномоченных организациях (кредитных организациях, почтовых отделениях и т.д.) денежных средств из безналичной в наличную форму в целях использования последних для организационного или функционального обеспечения террористической деятельности.

Такой вывод позволяет сделать тот факт, что обналичивание может являтьсянеотъемлемой частью финансирования терроризма, так как путем осуществления безналичных переводов осуществить приобретение взрывчатых веществ, оружия или обеспечить жизнедеятельность отдельных лиц, находящихся в розыске, в террористических списках практически невозможно. Именно процесс обналичивания обеспечивает вывод денежных средств из-под контроля со стороны органов государственного финансового контроля.

Таким образом,финансирование терроризма можно определить как аккумулирование, формирование, использование и распределение денежных средств или иного имущества для целей организации и осуществления террористической деятельности, а также оказание услуг или выполнение работ как на возмездной, так и на безвозмездной основе, физическим и юридическим лицам, созданным или создаваемым для осуществления ими террористической деятельности.

  • [1] См.: Безценный А.П. Постатейный практический комментарий к Федеральномузакону от 7 августа 2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) до-
  • [2] ходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» для работниковкредитных организаций. — М.: Парфенов.ру, 2005. — С. 3.
  • [3] Зубков В А., Осипов С. К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. — М.: Спецкнига, 2007. — С. 19—20.
  • [4] Лилли П. Грязные сделки. Тайная правда о мировой практике отмывания денег, международной преступности и терроризме. — Ростов-на-Дону : Феникс, 2005. —С. 21-22.
  • [5] См.: Бухарев В.Б., Трунцевский Ю.В., Шулепов НА. Зарубежный опыт в сфере правового регулирования противодействия легализации (отмыванию) доходов, приобретенных преступным путем // Международное публичное и частное право. — 2007. — № 4. —С. 40.
  • [6] Шашкова А.В. Борьба с легализацией незаконных доходов в контексте соблюдениеконституционных прав граждан. — М.: МГИМО-Университет, 2013. — С. 17.
  • [7] Сборник международных договоров СССР и Российской Федерации.-1994. - Вып. XLVII. - С. 133-157.
  • [8] Собрание законодательства Российской Федерации. — 2003. — № 3. — Ст. 203.
  • [9] Международно-правовые основы борьбы с коррупцией и отмыванием преступныхдоходов: сборник документов / сост. В.С. Овчинский. — М.: Инфра-М, 2004. — С. 361.
  • [10] Собрание законодательства Российской Федерации. — 2004. — № 40. — Ст. 3882.
  • [11] См.: Шумилов В.М. Международное финансовое право: учебник. — М.: Юристъ,2005. - С. 285.
  • [12] Кернер Х.Х., Дах Э. Отмывание денег. — М.: Международные отношения,1996. - С. 37-38.
  • [13] Beare М.Е. Tracing of illicit funds: Moneylaundering in Canada. — Ottawa: SolicitorGeneral, 1990. — P. 304.
  • [14] См.: Зимин О.В. Современные способы, экономические схемы и классификациямоделей легализации (отмывания) преступных доходов // Законодательство и экономика. - 2007. - № 8. - С. 29-36.
  • [15] См.: Bemasconi Р. Finanzunterwelt. — Zurich-Wiesbaden, 1986. — S. 30; BemasconiPPresidents, Commission on Organized crime. Theeachconnection, 1984. — S. 7 (цит. по: ЗиминО.В. Современные способы, экономические схемы и классификация моделей легализации(отмывания) преступных доходов // Законодательство и экономика. — 2007. — № 8. —С. 29-36).
  • [16] Собрание законодательства Российской Федерации. — 2003. — № 12. — Ст. 1059.
 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ   След >