Вводные замечания и рекомендации но их устранению

Вводные замечания и рекомендации но их устранению

№ п/н

Причина искажения

Нормативный акт

Название статьи отчетности

Номер строки отчетности

Бухгалтерский баланс организации

Отчет о финансовых результатах

Итого

Внесение исправлений (да/нег)

Форма

представления заинтересованным лицам

Раздел 1 (ВА)

Раздел 2 (ОА)

Раздел 3 (К)

Раздел 4 (ДО)

Раздел 5 (КО)

Раздел Забалансовые счета

Статьи Доходов

Статьи Расходов

Статьи «Справочно»

Акт реулыагов контрольных мероприятий

Отчет руководству

1

2

3

4

5

6

7

8

9

11

12

13

14

0

0

0

0

0

0

0

V

Итого

0

0

0

0

0

Название контрольной процедуры

Рабочий документ контролера

Р-1

Сверка данных регистра БУ с данными бухгалтерской (финансовой)отчетности

Алгоритм выполнения контрольной процедуры

  • 1. Получить расшифровку в разрезе счетов (субсчетов) по данным бухгалтерского учета
  • 2. Получить подробную пообъектную расшифровку (свод) в разрезе групп (видов) объектов учета.
  • 3. Проверить арифметическую точность расшифровок.
  • 4. Сверить данные расшифровки по счетам (субсчетам) с главной книгой или оборотно-сальдовой ведомостью
  • 5. Сверить данные расшифровки по счстам(субсчстам).
  • 6. Объяснить расхождения.

Произведенные контрольные действия (выбрать):

  • (.Контрольные действия не проводились, в связи с отсутствием субъекта контроля
  • 2. Контрольные действия проведены, расхождения не выявлены
  • 3. Контрольные действия проведены, расхождения выявлены и устранены
  • 4. Контрольные действия проведены, расхождения выявлены, следу'ет устранить (причина, сумма, риски описаны в выводах)

Детализирающая

информация

Счет

(субсчет)

Название

счета

Данные

учета

Данные

контролера

Расхождение

Примечание

(вывод)

Последствия

нсустрансния

1.

2.

З.и т.д.

Итого:

Рабочий документ контролера

сд. измерения дата - на конец отчетного периода_

Р-2

Название контрольной процедуры

Анализ стандарта экономическою субъекта

Алторитм выполнения процедуры

  • 1. Изучить стандарт за проверяемый период.
  • 2. Проанализировать пункты стандарта, касающиеся данного раздела.
  • 3. Проанализировать действующие нормативные акты по учету данного раздела (указать какие).
  • 4. Сделать выводы о соответствии/несоответствии стандарта действующему законодательству и стандартам учета.

Произведенные контрольные действия (выбрать):

  • 1. Контрольные действия не проводились, в связи с отсутствием субъекта контроля
  • 2. Контролы1ые действия проведены, расхождения не выявлены
  • 3. Контрольные действия проведены, расхождения выявлены и устранены
  • 4. Контрольные действия проведены, расхождения выявлены, следует устранить (причина, сумма, риски описаны в выводах)

Выводы

Анализ стандарта экономического субъекта в части учета данного раздела. Утвержден приказом № X от ХХ.ХХ.ХХХХ_

Элемент

стандарта

Методы и способы учета,

отраженные в стандарте

Методы и способы учета в соответствии с законодательством РФ / МСФО для целей бухгалтерского учета

Соответствие элементов стандарта Законодательству РФ / МСФО (да/нет)

Комментарии

1

2

 
Посмотреть оригинал