Пример формирования платежного календаря

Схема формирования платежного календаря с помощью программного продукта «1C: Предприятие 8» представлена на рис. ИЗ.

Рис. Г13 - Схема формирования платежного календаря с помощью программного продукта «1C: Предприятие 8»

Платежный календарь включает следующие этапы.

• 1 этап. Восстановление финансовой устойчивости предприятия с помощью основных внутренних источников финансирования.
• 1.1. Разделение текущих платежей и платежей по просроченной задолженности.
• 1.2. Определение приоритетов в предстоящих платежах просроченной кредиторской задолженности.
• 1.3. Определение суммы нехватки денежных средств, необходимых для выполнения графика предстоящих платежей.
• 1.4. Превращение низколиквидных активов в денежные средства, и погашение с их помощью краткосрочных обязательств предприятия (или продажа активов).
• 1.4.1. Проведение оценки возможности реализации тех или иных активов и эффективности такой реализации.
• 1.4.2. Продажа активов, с указанием конкретных видов активов, сроков их реализации, ответственных лиц, формы их продажи или формы погашения с их помощью кредиторской задолженности, в том числе: НМА; основных средств; незавершенного строительства; доходных вложений в материальные ценности; долгосрочных финансовых вложений; запасов; дебиторской задолженности; краткосрочных финансовых вложений.
• 1.5. Переоформление краткосрочной задолженности в долгосрочную.
• 1.6. Отказ от получения дивидендов по акциям.
• 1.7. Выпуск облигаций.
• 1.8. Другие меры.
• 2 этап. Восстановление финансовой устойчивости посредством привлечения дополнительных внутренних источников финансирования.
• 2.1. Снижение затрат и уменьшение текущей финансовой потребности.
• 2.1.2. Остановка нерентабельных производств.
• 2.1.3. Выведение из состава предприятия затратных объектов и переход к покупке товаров и услуг на стороне.
• 2.2. Оптимизация численности работников.
• 2.3. Выкуп долговых обязательств с дисконтом.
• 2.4. Конвертация долговых обязательств в уставной капитал.
• 2.5. Привлечение авансов со стороны заказчиков.
• 3 этап. Обеспечение финансового равновесия на длительный срок.
• 3.1. Осуществление мероприятий в сфере маркетинга.
• 3.2. Привлечение инвестиций.

Таким образом, сущность мер финансового оздоровления на данном этапе заключается в маневрировании денежными потоками для заполнения разрыва между их расходованием и поступлением.