АНАЛИЗ ОТЕЧЕСТВЕННОГО И ЗАРУБЕЖНОГО ОПЫТА ПРИМЕНЕНИЯ СИСТЕМЫ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ И НЕКРЕДИТНЫХ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО ЕЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ В ЦЕЛЯХ ПОВЫШЕНИЯ СТАБИЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ

Современная система регулирования деятельности финансовокредитных институтов в России формировалась с 1990-х гг., однако фактором, повлиявшим на ее совершенствование, стало принятие Федерального закона от 23.07.2013 № 251-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в связи с передачей Центральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сфере финансовых рынков», вступившего в силу с 01.09.2013.

С принятием данного законодательного акта Банк России получил новый статус и стал осуществлять регулирование деятельности не только кредитных организаций (банков и небанковских кредитных организаций (далее — НКО), но и некредитных финансовых организаций, являющихся участниками финансового рынка.

Формируя нормативную правовую базу регулирования некредитных финансовых организаций, осуществляющих кредитную деятельность, Банк России опирается на уже существующий опыт в сфере регулирования рисков российских кредитных организаций и международную практику. Но количество институтов, так и объем услуг, предоставляемых кредитными и некредитными финансовыми организациями, различны: по количеству институтов прослеживается явное доминирование институтов микрофинансирования, по объему кредитования — у кредитных организаций нет конкурентов. Происходящее сокращение количества кредитных организаций, интенсивный отзыв лицензий банков в последние годы может позволить некредитным финансовым организациям привлекать новых клиентов, замещая на рынке банки и НКО, однако этого не происходит. Объем предоставляемых институтами микрофинансирования займов составляет около 0,5% от объема банковских кредитов, несмотря на их присутствие в крупных, средних и малых городах различных регионов страны. Такая ситуация обусловлена тем, что предлагаемые данными организациями кредитные продукты отличаются по стоимости, объему и условиям предоставления. Эти параметры предоставляемых кредитов (займов) определяют различия в рисках деятельности кредитных и некредитных финансовых организаций и особенности их регулирования.

Институты микрофинансирования предоставляют займы, как правило, предприятиям малого бизнеса или физическим лицам, суммы и сроки займов невелики. Сфера применения банковского кредита не ограничена ни по суммам, ни по срокам. Стоимость банковского кредита и займов микрофинансовых институтов отличается в разы: процентные ставки по займам некредитных финансовых организаций существенно выше, чем у банков, что делает невозможной ценовую конкуренцию и повышает кредитный риск.

Однако, несмотря на достаточно высокую стоимость, займы некредитных финансовых организаций востребованы, более низкие требования к кредитоспособности потенциального заемщика, простота оформления договора займа позволяют рынку микрофинансирования динамично развиваться. Возможность привлечь ресурсы на короткий срок, практически без подтверждения кредитоспособности в любом населенном пункте страны повышает не только конкурентоспособность, но и социальную значимость финансово-кредитных институтов.

С 29.03.2016 в действие вступила новая редакция Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», в соответствии с которой выделяют два вида микро- финансовых организаций: микрофинансовые компании и микрокре- дитные компании.

В связи со спецификой классификации микрофинансовых и ми- крокредитных компаний риски их деятельности различны, отличаются и экономические нормативы их регламентирующие.

Часть рисков микрофинансовых институтов ограничена законодательством, часть регулируется посредством установления финансовых нормативов. При формировании обязательных нормативов регулятор использует опыт ограничения рисков в сфере банковской деятельности. Перечень требований регулятора, ограничивающих риски деятельности некредитных финансовых организаций представлен в приложении Л.

Как уже отмечалось, требования, предъявляемые к различным финансово-кредитным организациям, достаточно близки. Однако для микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, имеющих право на привлечение займов от физических лиц, регулятор устанавливает нормативы ликвидности, выполнение которых обеспечивает устойчивость финансово-кредитных институтов, выполнение ими обязательств перед кредиторами и вкладчиками. Для ломбардов, не привлекающих средства граждан, такие нормативы не устанавливаются. Регулирование рисков деятельности направлено на обеспечение устойчивости данного сегмента рынка, выполнение институтами микрофинансирования обязательств перед клиентами.

Данные, представленные в приложении Л, позволяют сделать вывод, что:

  • ? регулирование рисков деятельности направлено на обеспечение устойчивости данного сегмента рынка, выполнение институтами микрофинансирования обязательств перед клиентами;
  • ? Банк России регламентирует, прежде всего, риски ликвидности и потери платежеспособности, кредитный, процентный и рыночный риск;
  • ? несмотря на единый подход к регулированию рисков деятельности рассматриваемых институтов, есть дифференциация требований регулятора к каждому из них в зависимости от особенностей осуществляемых операций. Для микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, имеющих право на привлечение займов от физических лиц, регулятор устанавливает нормативы ликвидности, выполнение которых обеспечивает устойчивость финансово-кредитных институтов, выполнение ими обязательств перед кредиторами и вкладчиками. Для ломбардов, не привлекающих средства граждан, такие нормативы не устанавливаются;
  • ? самое большое количество нормативов установлено для кредитных потребительских кооперативов первого и второго уровней, что связано с формированием ресурсов этих кооперативов за счет средств его членов (пайщиков). Введенные ограничения позволяют регулировать риски деятельности институтов микрофинансирования и обеспечивать их устойчивость. Для ломбардов регулятор ограничений практически не устанавливает. Для них Банк России регулирует только величину полной стоимости кредита (займа), не вводя ограничений кредитного риска или риска потери платежеспособности. Это связано с полной обеспеченностью предоставляемых займов, чаще всего займы ломбардов обеспечены изделиями из драгоценных металлов.

Банк России в условиях сокращения количества кредитных организаций стремится повысить уровень доверия потенциальных клиентов к финансово-кредитным институтам, обеспечить их устойчивость, ограничивая основные риски деятельности. Сформированная регулятором система управления рисками деятельности некредитных финансовых организаций достаточно эффективна и постоянно развивается. Банк России учитывает новые тенденции в сфере регулирования финансово-кредитных институтов, вводя лимиты по объемам кредитования, ограничения на заимствования в иностранной валюте, устанавливая соотношения объема кредита и стоимости залога, суммы задолженности и дохода, требования к формированию контрциклических (динамических) резервов на возможные потери по ссудам (займам).

Банк России ужесточает требования к деятельности институтов микрофинансирования, одновременно повышая уровень доступности предоставляемых ими услуг.

Формируя нормативную базу, регламентирующую риски деятельности некредитных финансовых организаций, Банк России ведет работу и по совершенствованию регулирования деятельности банков.

Система регулирования банковских рисков формировалась в течение 25 лет и учитывает опыт преодоления всех произошедших за эти годы экономических кризисов.

Современный этап совершенствования требований, предъявляемых к деятельности российских кредитных организаций, связан с осознанной необходимостью их диверсификации для различных кластеров банков.

Кризис 2008—2010 гг. выявил необходимость ужесточения регулирования деятельности системно значимых кредитных организаций, выделения малых и средних банков в отдельную группу с упрощенным режимом регулирования.

В настоящий момент Банк России устанавливает следующие обязательные нормативы деятельности банков: нормативы достаточности капитала банка (норматив достаточности базового капитала банка, норматив достаточности основного капитала банка и норматив достаточности собственных средств (капитала) банка); нормативы ликвидности банка; максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер крупных кредитных рисков; максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам); совокупную величину риска по инсайдерам банка; норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц. Устанавливая критериальные значения экономических нормативов, Центральный банк обеспечивает ликвидность и платежеспособность российских банков, стабильность банковской системы.

Повышенные требования к достаточности капитала (базового и основного) и ликвидности банков регулятор ввел после финансового кризиса 2008—2010 гг., который выявил нарушения и риски, снижающие устойчивость российских банков. К таким нарушениям можно отнести недостаточную прозрачность банковской деятельности, занижение кредитных и финансовых рисков, предоставление кредитов аффилированным лицам, чрезмерный объем внешних заимствований, неэффективное управление ликвидностью и т.д. Введение требований Базеля III позволяет преодолеть ряд названных проблем.

Согласно Базелю III, повышаются требования к структуре и качеству капитала банка. Ужесточаются требования к достаточности капитала первого уровня, в его составе выделяется базовый капитал, включающий наиболее надежные источники ресурсов, вводятся: коэффициент финансового левериджа, рассчитываемый как отношение капитала банка к суммарной величине его активов и забалансовых требований (без учета риска вложений); буфер консервации, создаваемый для нивелирования отрицательных воздействий в случае ухудшения экономической ситуации; контрциклический буфер, предназначенный для регулирования кредитной активности банков в периоды экономических подъемов и спадов (оба буфера формируются за счет средств базового капитала) [77]. Кроме того, для обеспечения устойчивости банков в рамках Базеля III вводятся два новых показателя ликвидности: показатель краткосрочной ликвидности (LGR) [78] и показатель стабильного фондирования (NSFR). Еще одной задачей банков является развитие методов идентификации и оценки системных рисков банка.

Введение дополнительных требований происходит поэтапно, в полном объеме положения Базеля III будут внедрены в России с 01.01.2019.

Кроме внедрения дополнительных нормативов достаточности капитала и ликвидности банков Банк России выделяет определенные группы банков, требующие особого режима регулирования. В настоящее время регулятор выделяет системно значимые банки и предполагает ввести статус регионального банка, устанавливая для каждой из вышеперечисленных групп свою систему экономических нормативов деятельности.

К системно значимым кредитным организациям Банк России относит крупнейшие банки, прекращение деятельности которого затрагивает не только интересы клиентов данного банка, но и влияет на устойчивость всей банковской системы страны. Для системно значимых банков характерно следующее: значительная величина активов, условных обязательств кредитного характера, срочных сделок и вкладов граждан, взаимосвязанность с другими финансово-кредитными институтами [79]. На 10 системно значимых банков, признанных регулятором в качестве таковых, приходится свыше 60% активов российского банковского сектора [80].

При возникновении финансовых проблем системно значимые финансовые институты получают поддержку государства или регулятора, так как отзыв лицензии такого банка приводит к негативным последствиям, как в экономической, так и в социальной сфере. Именно из-за этого надзор за деятельностью таких банков значительно жестче, чем за остальными кредитными организациями.

Для системно значимых банков регулятор вводит требование по расчету и устанавливает минимальное значение показателя краткосрочной ликвидности, надбавки к достаточности базового капитала за системную значимость. Минимально допустимое значение показателя краткосрочной ликвидности с 01.01.2016 установлено в размере 70% и ежегодно повышается на 10 процентных пунктов до достижения величины 100% с 01.01.2019.

Надбавка к достаточности базового капитала за системную значимость введена с 01.01.2016 в размере 0,15% взвешенных по риску активов с постепенным ежегодным повышением с целью достижения к 01.01.2019 величины в 1% (значение надбавки с 01.01.2017 составит 0,35%, с 01.01.2018 - 0,65%, с 01.01.2019 - 1%).

Значение надбавки к достаточности базового капитала за системную значимость не является обязательным для банков, однако снижение достаточности капитала ниже установленного уровня приведет к ограничению права банка на распределение прибыли и выплату вознаграждения руководству системно значимой кредитной организации.

Как отмечалось выше, регулятор предполагает упростить регулирование деятельности региональных банков, капитал и сфера деятельности которых ограничены.

В соответствии с проектом Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (28.07.2016) региональный банк — это кредитная организация, величина активов которой не превышает 7 млрд руб., имеющая право осуществлять банковские операции, предусмотренные Законом «О банках и банковской деятельности», исключительно на территории субъекта РФ, в котором находится постоянно действующий исполнительный орган кредитной организации, и на территории субъектов РФ, граничащих с ним [81].

В соответствии с проектом закона региональные банки получат ряд преференций при регулировании деятельности, однако на них будут накладываться и некоторые ограничения.

К преференциям можно отнести снижение требований к величине минимального размера уставного капитала или собственных средств регионального банка, сокращение количества экономических нормативов деятельности банков.

К ограничениям относят ограничение сферы деятельности регионального банка по структуре клиентской базы и выполняемым операциям.

Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого и минимальный размер собственных средств действующего регионального банка предполагается с 01.01.2018 установить в сумме 300 млн руб. На 01.06.2016 в банковскую систему России входят: 48 кредитных организаций с капиталом менее 300 млн руб. (общая величина капитала этих организаций составляет 2 млрд руб., норматив достаточности капитала — 45,3%), 184 кредитные организации с величиной собственных средств от 300 до 500 млн руб. (общая величина капитала этих организаций составляет 67,9 млрд руб., норматив достаточности капитала — 26,1%), 107 кредитных организаций с капиталом 500 млн — 1 млрд руб. (общая величина капитала этих организаций составляет 73,2 млрд руб., норматив достаточности капитала — 18,6%, 319 кредитных организации с капиталом свыше 1 млрд руб. (норматив достаточности капитала — 16,5%).

Общее количество кредитных организаций на 01.06.2016 — 689, величина капитала для них оставляет 8964,6 млрд руб., средний по банковской системе норматив достаточности капитала — 12,4% [82].

Как мы видим, на настоящий момент по величине собственных средств к региональным банкам могут быть отнесены 339 кредитных организаций с капиталом до 1 млрд руб., при этом ряд банков с капиталом от 500 млн до 1 млрд руб., скорее всего, смогут к 2018 г. нарастить капитал до 1 млрд руб. и получить статус федерального банка.

Если же рассмотреть предлагаемую Банком России статистику по различным кластерам, то можно увидеть, что на начало 2016 г. регулятор относит к региональным банкам 244 кредитные организации, их доля в совокупных активах банковского сектора составляет 1,3%, в совокупном капитале — 2,0% [83].

С января 2016 г. требования к расчету банками достаточности капитала приведены в соответствие с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору, произошла их либерализация: минимальные значения норматива достаточности базового капитала (Н1.1) снижены с 5,0 до 4,5%, норматива достаточности собственных средств (Н1.0) — с 10,0 до 8,0%; значение норматива основного капитала банка (Н1.2) составляет 6%, уточнен порядок расчета показателя краткосрочной ликвидности, кроме того, введены пониженные коэффициенты риска в отношении кредитных требований к субъектам малого бизнеса — 75%, в отношении жилищных ипотечных ссуд — 35% [84].

Такая либерализация достаточно важна и для региональных банков, работающих предприятиями малого бизнеса и частными лицами.

Регулятор предполагает несколько снизить требования к региональным банкам, сокращая количество экономических нормативов деятельности, и устанавливает следующие обязательные нормативы:

  • 1) достаточности собственных средств (капитала);
  • 2) достаточности основного капитала банка;
  • 2) ликвидности;
  • 3) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
  • 4) максимальный размер риска на связанное с кредитной организацией лицо (группу связанных с кредитной организацией лиц) [81].

Проведенный анализ достаточности капитала показывает, что предполагаемое снижение требований по данному нормативу для региональных банков обосновано, так как в настоящее время фактическое значение норматива достаточности для небольших банков (с капиталом до 1 млрд руб.) колеблется в пределах от 18,6 до 45,3% и превышает норматив достаточности капитала крупных банков (с величиной собственных средств более 1 млрд руб.) в 1,1—2,7 раза (для них он составляет 16,5%).

К региональным банкам будут применяться два из трех нормативов достаточности капитала: капитал первого уровня и общий, такие банки должны будут выполнять норматив текущей ликвидности НЗ, один из трех действующих на настоящий момент, и нормативы концентрации кредитных рисков Н6 и концентрации на бизнес собственников Н25 [85].

Для региональных банков предполагается сокращение количества форм предоставляемой отчетности, снижение требований при организации службы внутреннего контроля (будет допускаться совмещение функций руководителя службы управления рисками и службы внутреннего контроля регионального банка). Требования к раскрытию банковской информации будут упрощены: региональные банки должны будут раскрывать упрощенную форму расчета капитала, информацию об управлении рисками по МСФО и информацию о значениях обязательных нормативов деятельности и о резервах на возможные потери.

В настоящее время банки в соответствии с Указанием Банка России от 12.11.2009 № 2332-У «Оперечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» предоставляют 76 форм отчетности, содержащих 532 раздела и свыше 30 000 показателей. Для малых банков это затратно и абсолютно необоснованно.

Рассматривая ограничения видов деятельности, предлагаемые регулятором для региональных банков, следует выделить следующие:

  • ? при осуществлении активных операций банки данной категории должны будут сосредоточиться на кредитовании малого и среднего бизнеса, синдицированном кредитовании, предоставлении ипотечных и потребительских кредитов;
  • ? открытие корреспондентских счетов в банках-нерезидентах, счетов депо в иностранных депозитариях, предоставление кредитов или вложение денежных средств в ценные бумаги нерезидентов запрещены;
  • ? разрешены операции только с низкорисковыми ценными бумагами финансово устойчивых эмитентов.

Очень интересным является предложение Банка России о проработке процедуры преобразования микрофинансовой компании в «региональный банк», «регионального банка» в «федеральный банк» и обратно. На настоящий момент в реестре микрофинансовых организаций Банка России нет ни одной микрофинансовой компании.

Предлагаемая реорганизация свидетельствует об упрощении регулирования деятельности региональных банков и позволит мелким и средним кредитным организациям более эффективно работать на местном рынке.

Регулирование деятельности региональных банков в зарубежных странах имеет некоторые особенности, что обусловлено особенностями исторического развития, состоянием национальной экономики и законодательства. Рассмотрим опыт регулирования деятельности региональных банков зарубежных стран более подробно.

Региональные банки Индии (Local area banks) были созданы в 1996 г. Целями их создания являлись: мобилизация ресурсов сельскохозяйственных регионов и их инвестирование в данной местности. Такие банки зарегистрированы как общественная компания с ограниченной ответственностью в соответствии с Законом о компаниях от 1956 г., однако лицензируются они согласно закону о Банковских регулятивных правилах от 1949 г. Региональные банки в Индии имеют право работать не более чем в трех смежных районах. Минимальный стартовый капитал такого банка установлен на уровне 50 млн индийских рупий. При этом существуют определенные требования к формированию уставного капитала регионального банка. В качестве учредителей могут выступать как частные лица, так и фирмы или акционерные общества. Одному учредителю не может принадлежать более 40% собственного капитала банка, учредители-нерезиденты (Non-Resident Indian (NRI)) не могут составлять более чем 20% от общего количества учредителей банка. Достаточность капитала регионального банка Индии должна быть не менее 8%, что соответствует как международной, так и российской практике.

Региональные банки имеют право осуществлять широкий перечень банковских операций, однако основным видом их деятельности является кредитование сельского хозяйства, предприятий малого и среднего бизнеса обслуживаемых регионов. Кредиты данным секторам экономики должны составлять не менее 40% кредитного портфеля [86].

Как мы видим, особенности развития национальной экономики определяют перечень дополнительных требований, предъявляемых к региональным банкам той или иной страны.

Следует отметить, что в России регулятор отказался от территориальных ограничений деятельности региональных банков, которые предлагались при предоставлении первого проекта Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (28.07.2016). Введение таких ограничений в России привело бы к снижению конкуренции региональных банков.

На основе проведенного анализа можно отметить, что действующая в настоящий момент система регулирования рисков деятельности банков и некредитных финансовых организаций в России не учитывает в полной мере специфику деятельности различных групп финансово- кредитных институтов, однако проводимая регулятором работа достаточно эффективна и позволит повысить устойчивость кредитной системы государства.

Для повышения эффективности регулирования деятельности банков и некредитных финансовых организаций можно предложить следующие изменения действующей сегодня системы обязательных нормативов.

Для обеспечения устойчивости банковской системы:

  • ? в рамках реализации рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору (Базель III) повысить требования к капиталу, нормативам достаточности капитала и ликвидности кредитных организаций, с выделением региональных банков, требования к величине собственных средств которых останутся без изменений, а перечень обязательных нормативов ограничен;
  • ? поэтапно вводить более жесткие требования по ликвидности и достаточности капитала для системно значимых кредитных организаций;
  • ? для региональных банков ввести ограничения на осуществление внешних заимствований и работу с нерезидентами;
  • ? разработать прямую и обратную процедуры преобразования микрофинансовой компании в «региональный банк», «регионального банка» в «федеральный банк».

Для более эффективного и стабильного развития параллельной банковской системы и обеспечения финансовой доступности:

  • ? продолжить работу по совершенствованию системы регулирования и надзора за деятельностью некредитных финансовых организаций, осуществляющих предоставление займов;
  • ? продолжить ужесточение требований к деятельности институтов микрофинансирования, в том числе в части установления более жестких требований для микрофинансовых компаний, привлекающих денежные средства граждан, одновременно повышая уровень доступности предоставляемых ими услуг.

Такие изменения системы регулирования деятельности финансово-кредитных институтов требуют внесения изменений в Федеральные законы «О банках и банковской деятельности»; «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Реализация предложенных мер позволит активизировать деятельность кредитных и некредитных финансовых организаций, повысит устойчивость кредитной системы и темпы роста национальной экономики.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ   След >