Служба внутреннего контроля

В процессе стратегического планирования Служба внутреннего контроля играет огромную роль как консультант в период формирования стратегии развития, в результате это приносит банку экономию ресурсов, предотвращает непредвиденные убытки и минимизирует затраты.

Служба внутреннего контроля осуществляет консультирование по вопросам постановки стратегических задач, их детализации, анализа риск-факторов.

По факту готовности стратегия развития направляется на согласование и экспертизу в Службу внутреннего контроля, которая проводит тщательный анализ на соответствие разработанной стратегии развития видению акционеров и поставленным задачам Советом директоров.

В соответствии с требованиями Базельского комитета по банковскому надзору Служба внутреннего контроля включает в стратегию развития банка отдельный раздел «стратегия развития системы внутреннего контроля», соответствующий стандартам и лучшей международной практике деятельности внутреннего контроля.

Текущей деятельностью Службы внутреннего контроля является осуществление оперативного контроля функционирования подразделений и бизнес-направлений, определение достаточности или недостатка контрольных точек, в рамках проводимых мероприятий Служба внутреннего контроля осуществляет мониторинг достижения ключевых стратегических показателей и контроль реализации стратегии развития.

В ходе своей деятельности Служба внутреннего контроля выявляет факторы рисков, которые могут помешать реализации стратегии развития, осуществляет контроль соответствия деятельности подразделений реализуемой банком стратегии развития, информирует подразделения и органы управления о результатах контрольных мероприятий и предоставляет рекомендации в целях повышения эффективности системы управления банковскими рисками и внутреннего контроля.

Риск-ориентированный внутренний контроль направлен на эффективное исполнение функций каждого элемента системы внутреннего контроля и служит надежным гарантом реализации стратегии развития и достижения целей банка.

Служба внутреннего контроля исполняет следующие функции:

  • • проводит плановые и внеплановые контрольные мероприятия, направленные на оценку деятельности подразделения стратегического планирования и существующей системы стратегического планирования банка;
  • • в ходе разработки стратегии развития банка предоставляет подразделению стратегического планирования для включения в итоговый документ раздел о развитии системы внутреннего контроля;
  • • в процессе мониторинга хода реализации стратегии предоставляет рекомендации в части минимизации возникающих и потенциальных стратегических рисков;
  • • осуществляет анализ готового документа (стратегии развития) на предмет соответствия видению акционеров и корпоративным целям, а также предоставляет экспертное мнение о наличии или отсутствии риск-факторов;
  • • консультирует подразделение стратегического планирования и иные бизнес-подразделения в процессе разработки стратегии, в том числе в части соответствия корпоративным стандартам и внутренним политикам;
  • • предоставляет рекомендации в части соответствия сформированных подразделениями целевых показателей по бизнес-процессам миссии и целям деятельности банка;
  • • предоставляет рекомендации в части постановки и детализации стратегических целей деятельности банка;
  • • информирует руководство и подразделения об изменениях банковского законодательства в целях внесения оперативных изменений в направления деятельности банка и достижения утвержденных планов.

Служба внутреннего контроля несет ответственность за проведение оперативного и своевременного контроля:

  • • качества бизнес-процессов, участвующих в формировании стратегии развития;
  • • соответствия стратегии развития корпоративным стандартам деятельности;
  • • хода исполнения планов реализации стратегии развития.

По результатам проведенных контрольных мероприятий Служба внутреннего контроля предоставляет рекомендации руководству и подразделениям банка в целях достижения утвержденных планов банка.

Служба внутреннего контроля с установленной внутренними документами периодичностью, предоставляет органам управления отчетность о своей деятельности в части контроля стратегического планирования, включающую:

  • • сведения о результатах выполнения планов деятельности службы, выявлении стратегических рисков и предоставлении рекомендаций об их минимизации;
  • • информацию о недостаточности или избыточности контрольных точек в системе мониторинга и контроля достижения плановых стратегических показателей;
  • • сведения о результатах контроля деятельности подразделения стратегического планирования и иных подразделений на предмет соответствия их деятельности утвержденной стратегии и планам банка;
  • • информацию о соответствии стратегии развития принятым корпоративным стандартам, внутренним политикам, регламентам и процедурам.
 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ   След >