Служба внутреннего аудита

Служба внутреннего аудита осуществляет свою деятельность на основании общепринятых стандартов деятельности в области внутреннего аудита, является стратегическим партнером для акционеров банка, исполняя своего рода надзорные функции и обеспечивая разумную уверенность в достижении стратегических целей банка.

Служба внутреннего аудита в рамках плановых и внеплановых проверок порядка организации стратегического планирования в банке исполняет следующие функции:

  • • проверяет эффективность финансово-хозяйственной деятельности, направленную на достижение стратегических целей;
  • • проводит оценку и анализ количественных показателей, установленных исполнительными органами, на предмет адекватности и возможности достижения поставленных стратегических целей;
  • • осуществляет самостоятельное выявление стратегических рисков и предоставление соответствующей информации риск-менеджменту, органам управления и совету директоров в целях принятия решений о минимизации или принятии выявленных рисков;
  • • проводит проверки обеспечения полноты и достоверности бухгалтерской (финансовой), статистической и управленческой, результаты проведенных проверок позволяют оценить соответствие деятельности бизнес-процессов и подразделений стратегическим целям и плановым критериям;
  • • контролирует соблюдение подразделениями и банком законодательства, утвержденных внутренних документов в рамках стратегии развития;
  • • проводит проверки соблюдения членами исполнительных органов банка и его работниками положений законодательства, внутренних политик, регламентов, порядков и процедур;
  • • контролирует деятельность подразделений по выполнению планов реализации утвержденной стратегии развития;
  • • проводит проверки соответствия целей деятельности подразделений стратегическим целям банка;
  • • ежегодной оценки качества корпоративного управления банком;
  • • ежегодной оценки эффективности системы внутреннего контроля и системы управления рисками;
  • • в рамках проводимых проверок выявляет недостатки системы внутреннего контроля, препятствующие достижению плановых показателей;
  • • проводит проверки эффективности использования ресурсов и бюджета.
  • • проводит проверки порядка постановки целей банка, мониторинга и контроля их достижения;
  • • проводит проверки обеспечения прав акционеров и эффективности взаимоотношений с заинтересованными сторонами.

Служба внутреннего аудита в порядке и сроки, установленные требованиями внутренних документов, предоставляет Совету директоров и исполнительным органам отчетность о своей деятельности в части контроля стратегического планирования, включающую:

  • • сведения о выполнении плана проверок и полученных результатах, выявленных недостатках, о проведенных мероприятиях по устранению выявленных недостатков;
  • • информацию о выявленных Службой внутреннего аудита стратегических рисках;
  • • результаты оценки качества корпоративного управления, направленного на достижение стратегических целей банка;
  • • результаты оценки фактического состоянии и надежности системы управления стратегическими рисками;
  • • результаты оценки эффективности системы внутреннего контроля.

Служба внутреннего аудита в процессе своей деятельности должна убедиться, что на каждом этапе стратегического планирования, внедрения и реализации стратегии развития, осуществляется своевременная идентификация стратегических рисков и надлежащее управление ими в целях достижения стратегических целей банка.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ   След >