МОНИТОРИНГ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ СОВЕТОМ ДИРЕКТОРОВ БАНКА

В периоды между заседаниями (очередными и внеочередными) Общего собрания акционеров (участников) Банка общее руководство деятельностью Банка осуществляет Совет Директоров, за исключением решения вопросов, отнесенных к исключительной компетенции Общего собрания акционеров Банка.

Совет Директоров осуществляет на постоянной основе наблюдение за функционированием системы внутреннего контроля в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности Банка, выявления недостатков, разработки предложений и осуществления контроля за реализацией решений по совершенствованию системы внутреннего контроля, а именно:

  • • рассматривает вопросы согласования кандидатур для назначения на должности начальника Службы внутреннего аудита, а также освобождения начальника Службы внутреннего аудита от должности;
  • • регулярно рассматривает на своих заседаниях эффективность системы внутреннего контроля и обсуждает с исполнительными органами Банка (единоличным (его заместителями) и коллегиальным) вопросов организации внутреннего контроля и мер по повышению его эффективности;
  • • рассматривает документы по организации системы внутреннего контроля, подготовленные исполнительными органами Банка, Службой внутреннего аудита, должностным лицом (ответственным сотрудником по ПОД/ФТ - Контролером) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, иными структурными подразделениями Банка, аудиторской организацией, проводящей (проводившей) аудит;
  • • принимает меры, обеспечивающие оперативное выполнение исполнительными органами Банка рекомендаций и замечаний Службы внутреннего аудита, аудиторской организации, проводящей (проводившей) аудит, и надзорных органов;
  • • своевременно осуществляет проверки соответствия внутреннего контроля характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков;
  • • осуществляет непосредственный контроль за деятельностью Службы внутреннего аудита;
  • • рассматривает не реже одного раза в полугодие отчеты Службы внутреннего аудита о результатах проведенных проверок и выполнение Службой внутреннего аудита иных функций, а также принимаемые руководителями структурных подразделений Банка меры по устранению ранее выявленных в деятельности подразделений нарушений и недостатков.

Совет Директоров осуществляет контроль за работой Председателя Правления и Правления Банка, устанавливает требования к порядку осуществления ими своих полномочий, а именно:

  • • не принимать на себя обязательств и не совершать действий, которые могут привести к возникновению конфликта интересов исполнительного органа и участников, кредиторов и вкладчиков, иных клиентов Банка;
  • • обеспечить проведение банковских операций и других сделок в соответствии с законодательством РФ, Уставом Банка, внутренними документами Банка;
  • • распределять обязанности между руководителями структурных подразделений, контролировать их выполнение и своевременно корректировать в соответствии с изменениями условий деятельности Банка;
  • • организовывать систему сбора, обработки и предоставления финансовых и операционных данных о деятельности Банка, необходимых Совету Директоров, Правлению для принятия обоснованных управленческих решений, включая информацию обо всех значимых для Банка банковских рисках;

К заседаниям Совета Директоров следует представлять его членам информационные отчеты о деятельности Банка по следующим вопросам:

  • • финансовые показатели деятельности Банка;
  • • достаточность собственных средств (капитала) для покрытия принятых Банком рисков и предполагаемых расходов;
  • • качество ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности;
  • • фактические размеры и достаточность резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также резервов на возможные потери по прочим активам, обязательствам и сделкам;
  • • концентрация кредитов (займов) и инвестиций в разрезе отраслей экономики, категорий заемщиков и т.п., а также планируемые выдачи кредитов (предоставления займов) и инвестиции;
  • • потери и доходы от продажи, погашения и передачи активов с баланса Банка, а также замены активов одного вида на активы другого вида;
  • • показатели привлеченных средств (в т.ч. депозитов), планируемые Банком мероприятия по привлечению средств и оценка качества управления банковскими рисками;
  • • сравнительный анализ вышеперечисленных показателей деятельности Банка по отношению к показателям за предыдущие периоды и (по возможности) показателям Банков-конкурентов;
  • • банковские операции и другие сделки Банка, в которых могут быть заинтересованы участники, члены Совета Директоров, Правления и служащие Банка (их перечень, суммы, оценка риска);
  • • меры, предпринимаемые Председателем Правления и Правлением по соблюдению в Банке законодательства РФ, Устава Банка, внутренних документов, норм профессиональной этики и наиболее значительные проблемы в этой области;
  • • любые иные сведения о признаках возможного ухудшения, фактах снижения уровня финансовой устойчивости и (или) доходности Банка.

На регулярной основе Советом Директоров рассматриваются отчеты Председателя Правления об итогах деятельности и выполнения финансовых показателей Банка, отчеты риск-менеджера Банка об уровне банковских рисков, отчеты Службы внутреннего контроля о состоянии ликвидности и соблюдении процедур по управлению ликвидностью, информация о принятых мерах по выполнению рекомендаций и устранению выявленных нарушениях при проверках Службы внутреннего контроля.

Совет Директоров анализирует акты проверок и/или информацию о результатах проведенных проверок аудиторской организацией, надзорными органами.

Совету Директоров предоставляется информация и деятельности Службы финансового мониторинга - подразделения по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ   След >