РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕРКИ (аналитическая часть)

Общая оценка организации работы структурного подразделения / бизнес-процесса

Структура раздела зависит от вида и темы проверки:

  • — регулирование деятельности на проверяемом направлении и регламентация операций и деятельности, проводимой в рамках проверяемого участка - наличие и актуальность внутренних документов, наличие должностных инструкций у сотрудников;
  • — распределение ответственности и полномочий между подразделениями, участвующими в осуществлении операций на участке, в том числе порядка авторизации (санкционирования) данных операций;
  • — наличие адекватных лимитов, нормативов и иных ограничений, установленных внешними и внутрибанковскими документами на проверяемом участке;
  • — на какое структурное подразделение возложены функции по организации работы по проверяемому направлению, кто его возглавлял в проверяемом периоде и курировал от Руководства Банка, укомплектованность структурного подразделения;
  • — другие вопросы по организации работы проверяемого направления (подразделения).

Результаты анализа (по направлениям деятельности / операциям на проверяемом участке)

Структура раздела зависит от вида проверки и перечня проверяемых подразделений / бизнес-направлений деятельности и может отличаться от типовой в зависимости от сущности, характера и объёмов выявленных проверкой нарушений.

В каждом подразделе по направлениям деятельности проверяемого бизнес-процесса приводятся конкретные факты с указанием следующих сведений:

— характеристика положения дел на проверяемом участке с указанием основных показателей и их динамики (в случае негативных тенденций в динамике показателей, пассивности в развитии новых видов банковских продуктов и услуг приводятся причины, этому способствующие);

оценка выполнения предложений и предписаний по результатам предыдущих проверок СВК, внешних контролирующих органов и внешних аудиторов[1]

ПЛАН МЕРОПРИЯТИЙ по устранению нарушений и замечаний, выявленных Службой внутреннего контроля в ходе проведения проверки

(наименование проверки)

За период деятельности с...............г. по............г.

Период проведения проверки: с..........г. по............г.

п/п

Содержание нарушений и замечаний

Мероприятия

Ответственный

исполнитель,

контролирующее

лицо

Срок

испол

нения

Информация о выполнении мероприятий

1.

...

Итак, в п.4.1.- 4.2 рассмотрены основные вопросы деятельности Службы внутреннего контроля банка при выявлении нарушения процедур принятия решений в Банке. Как уже указывалось, это важная составляющая деятельности любой Службы внутреннего контроля, однако нельзя не отметить, что данному направлению в банках уделяется не слишком много внимания.

  • [1] В случае выявления недостатков / нарушений, на которые ранее указывалось,дается оценка хода устранения подобных нарушений, а не просто фиксируетсяфакт повторного выявления.
 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ   След >