СТРУКТУРА ОТЧЕТА СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

4.2.1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

В соответствии с утвержденным Планом работы СлВК на_год

рабочей группой была осуществлена выборочная проверка (указать наименование проверяемых операций, подразделения).

Проверка проведена в период с (указать дату) по (указать дату), по состоянию на (указать дату), выборочно по клиентам.

Проверку провели: (перечислить сотрудников, проводящих проверку) (далее - Рабочая группа).

Цель проверки: (указывается цель проверки в соответствии с требованиями п. 4 Приложения № 3 Положения Банка России от 16.12.2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» и (или) цели, поставленные Руководством Банка или Руководителем СлВК).

Источники информации (проверяемые документы): (по усмотрению Рабочей группы данные сведения - выписки по счетам, досье, реестры, журналы, и т.д. - перечисляются в данной Главе Отчета или отражаются в тексте Аналитической части).

Используемые в ходе проверки нормативные документы:

В ходе проверки были рассмотрены следующие вопросы:

Выборка проверки: указываются принятые критерии существенности, методы и способы формирования выборки (например: случайный, по наибольшему удельному весу в объеме операций и так далее). Обязательно указывается следующая информация о порядке и размере формирования аудиторской выборки:

  • — объем операций и количество операций по проверяемому направлению (например, объем кредитного портфеля и количество кредитных договоров на проверяемую дату);
  • — объем и количество операций по бизнес-процессу (например, объем кредитного портфеля и количество кредитных договоров юридических лиц на проверяемую дату);
  • — процент выборки от объема операций по направлению;
  • — процент выборки от количества операций по направлению;
  • — процент выборки от объема операций по бизнес- направлению;
  • — процент выборки от количества операций по бизнес- направлению.

По необходимости указывается иная информация о проверке общего характера.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ   След >