НЕИСПОЛНЕНИЕ ТРЕБОВАНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ: АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

Муравьева Полина Андреевна

студент бакалавриата Юридического факультета, Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации

Научный руководитель: Приженникова Алена Николаевна, кандидат юридических наук, доцент, Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации

Аннотация: данная статья рассматривает некоторые вопросы, касающиеся текущей законодательной базы по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Автор затрагивает некоторые исторические аспекты развития регулирования данной категории правонарушений, затрагивает международные нормативно-правовые акты, ратифицированные Российской Федерации, а также действующее законодательство в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Ключевые слова: легализация доходов, отмывание доходов, уголовное законодательство, противодействие

FAILURE ТО COMPLY WITH THE LEGISLATION ON COUNTERACTION TO LEGALIZATION (LAUNDERING) OF PROCEEDS OF CRIME: CURRENT ISSUES

Abstract: This article looks at some issues related to the current legislative framework for countering the legalization (laundering) of proceeds from crime. The author touches on some historical aspects of the development of regulation of this category of offenses, affects international legal acts ratified by the Russian Federation, as well as the current legislation in the field of combating the legalization (laundering) of proceeds from crime. Keywords: money laundering, money laundering, criminal legislation, counteraction

На современном этапе развития законодательства Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем важно подчеркнуть, что подобного рода доходы часто понимаются в рамках теневой деятельности субъекта экономических отношений. Сегодня незаконное предпринимательство считается тяжким преступлением, поскольку противоправные действия в данной сфере представляют реальную угрозу для экономической безопасности страны. Остается только догадываться о том, какое количество денежных средств государственный бюджет недополучает в связи с проблемой противодействия данному виду преступлений.

С точки зрения права легализация доходов, полученных преступным путем заключается в том, чтобы придать правомерный вид владению, пользованию и распоряжению денежными средствами либо имущееством посредством цепочки финансовых операций или сделок. С точки зрения экономики легализация связана непосредственно с поступлением неучтенных ранее денежных средств в экономику государства. Исходя из судебной практики, следует понимать, что согласно 174 статье Уголовного Кодекса Российской Федерации, в качестве основных источников незаконных доходов являются хищение, незаконное пользование природными ресурсами, уклонение от уплаты налогов и таможенных платежей, незаконный сбыт запрещенной к обороту продкуции, преступные дедяния коррупционной направленности и др. Следовательно, основное направление, по которому должна двигаться работа по усилению контроля за легализацией доходов, полученных преступным путем, является предотвращение существования и формирования центров легализации денежных средств.

Эффективная борьба с легализацией тесно связана с современными мерами государственного контроля по выявлению центров отмывания капитала. Качественная система по противодействию отмыванию теневых доходов должна формироваться на базе не одного, а нескольких государств. Одним из основных направлений для предотвращения подобных преступлений является международное сотрудничество в области предоставления информации различными государствами, которая связана с размещением нелегальных денежных средств в банковские вклады, инвестиции, а также недвижимость. Следует отметить, что в конце 80-ых годов XX века была создана организация FATF - Financial Action Task Force. Она вырабатывает определенные мировые стандарты в сфере противодействия преступных доходов, а также в сфере противодействия финансированию терроризма и проведения оценки соответствия национальных систем данным стандартам.

По данным статистики этой организации количество «утечки» в несколько раз больше величины кредитной и гуманитарной помощи, которые получает Российская Федерация от различных иностранных государств и в том числе от международных организаций.

28 мая 2001 года Российская Федерация ратифицировала Конвенцию Совета Европы от 8 ноября 1990 года, в которой дается определение термину «отмывание доходов от преступной деятельности». Государства, ратифицировавшие данный международный правовой акт обязаны принять законодательную базу по этому вопросу с целью квалификации в рамках своего национального права в качестве преступлений умышленные действия, связанные с конверсией или передачей имущества, которое было получено преступным путем, с целью сокрытия его незаконного происхождения.

В 1996 году Россия вступила в Совет Европы. С этого периода в Уголовный Кодекс Российской Федерации была включена статья об ответственности за легализацию денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем. Важно отметить, что следственная практика предоставляет статистику, которая показывает, что масса уголовных дел в данной категории была возбуждена по факту сбыта «похищенного имущества теми же лицами, которые им перед этим завладели».

7 августа 2001 г. был принят Федеральный закон РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем от 7 августа 2001 г. №115-ФЗ. Данный нормативноправовой акт приводит перечень организаций, которые наделены полномочиями на осуществлеине операций с денежными средствами или иным имуществом. Ко всему прочему они должны осуществлять контроль внутри организации, в который входит идентификация личности, документальное фиксироваине всей информации, полученной от клиента и передачу ее уполномоченному органу исполнительной власти. Также следует отметить, что закон устанавливает сумму операции, при которой сделка признается контролируемой.

Росту количества преступлений данной категории также благоприятствует режим, при котором зарубежные финансовые потоки поддерживаются определенными государствами в форме особых офшорных зон. На данном этапе в офшорные зоны входят около 40 стран и территорий - Сейшельские острова, Сан-Марино, Монако и др. Важно отметить, что в 2014 году был подписан закон, обязывающий и физических, и юридических лиц сообщать в налоговые органы информацию об участии в капитале иностранных компаний. В завершении, следует подчеркнуть, что правовое регулирование легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем в Российской Федерации происходит не только в рамках национального права, но и с использованием некоторые международных нормативно-правовых актов, которые наша страна ратифицировала. Помимо этого борьба с данной категорией преступлений осуществляется по трем направлениям - универсальный, региональный и двусторонний. Меры, принимаемые госу- дарствнеными органами направлены на повышение прозрачности финансовых операций, усиления контроля за их законностью. Качественное международное сотрудничество и сближение норм законодательства в вопросах по предотвращению формирования и существования центров легализации, а также координация усилий различых государств смогут поспособствовать выявлению и пресечению правонарушений в этой сфере.

Использованные источники:

  • 1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) // «Российская газета» от 25 декабря 1993 г.
  • 2. Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации- 17 июня 1996 г. № 25. Ст. 2954.
  • 3. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 28.12.2016) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Собрание законодательства Российской Федерации - 3.08.2001, № 33 (часть 1), ст. 3418.
  • 4. Кириленко Виктория Сергеевна Возможности противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем // Science Time. 2014. № 6 (6) С. 77-81.
  • 5. Предтеченский Кирилл Сергеевич Правовые основы международного сотрудничества Российской Федерации по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем // Юридическая наука и практика: Вестник Нижегородской академии МВД России. 2012. № 20 С. 182-185.
  • 6. Шпак Нина Михайловна Меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем // Научный журнал КубГАУ - Scientific Journal of KubSAU. 2015. № 109 С. 758- 769.
 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ   След >