Квалификация преступлений экономической направленности в сфере банковской деятельности

Статья посвящена анализу особенностей квалификации экономических преступлений, совершенных в банковской сфере, на примере АО «БайкалИнвестБанк». В статье приводится статистика экономических преступлений, совершенных за последние годы, в том числе в банковском секторе. Рассматриваются квалифицирующие признаки преступлений, совершаемых как третьими лицами в отношении кредитнобанковских организаций, так и сотрудниками данных организаций, а также анализируются трудности в определении этих признаков.

В современной ситуации политической и экономической нестабильности преступления экономической направленности представляют особую угрозу нормальному функционированию и развитию хозяйствующих субъектов.

Согласно официальной статистике, в 2015 году было зарегистрировано 111244 преступлений экономической направленности, из которых 22913 - преступления банковского сектора, что на 3,7% превышает аналогичный показатель в 2014 году[2], а за первые 8 месяцев 2016 года было совершено 85408 экономических преступлений. Более того, в 2015 году, впервые за последние 10 лет, динамика количества экономических преступлений оказалась положительной (рис. 1).И по прогнозам, данный тренд сохранится по итогам 2016 года.

Диаграмма 1. Источник: Портал правовой статистики

Важно отметить, что данные преступления растут не только в экстенсивном плане, показывая количественный рост, но и в интенсивном, за счет увеличения наносимого ущерба и усложнения процесса совершения преступления, что, соответственно, создает трудности с их квалификацией.

В связи с этим, наблюдается необходимость качественного обеспечения экономической безопасности хозяйствующего субъекта и совершенствования мер по предотвращению преступлений экономической направленности.

В данной работе мною была рассмотрена квалификация экономических преступлений на примере Акционерного общества (далее - АО) «БайкалИнвестБанк».

Очевидно, что наиболее часто в отношении кредитно-банковских организацийсовершаются экономические преступления, связанные с операциями оформления и получения кредита. Это объясняется тем, что с развитием кредитных отношений, банки предлагают все более упрощенные и разнообразные программы кредитования с целью привлечения новых клиентов, которыми нередко становятся мошенники, выдающие себя за добросовестных заемщиков. По статистике Национального бюро кредитных историй за 2014 год потери от кредитного мошенничества составили 153 млрд руб. [3],что дает право признать кредитное мошенничество одной из главных угроз для банковской деятельности. Рассмотрим подробнее квалификацию данных преступлений.

Мошенничество в сфере кредитования регулируется статьей 159.1 УК РФ и определяет мошенничество как хищение путем обмана или злоупотребления доверием.

Согласно квалифицирующим признакам статьи, мошенничество в сфере кредитования совершает заемщик, который при оформлении кредита подает заведомо ложные сведения с целью получения необходимых денежных средств. Здесь и проявляется ключевой признак любого мошенничества, а именно: обман и злоупотребление доверием.Сведения, необходимые для получения кредита,определяются банком и могут включать информацию о личности заемщика или об юридическом лице, его месте проживания или нахождения, уровне доходов и т.д. При этом сведения являются заведомо ложными, если полностью не соответствуют действительности, и недостоверными, если были каким-либо образом искажены в интересах заемщика.

Можно выделить несколько типов кредитного мошенничества:

  • - Хищение денежных средств через оформление кредита на несуществующего или подставного лица.
  • - Обман сотрудников банка путем оформления кредита на фиктивное предприятие (фирму-однодневку), которое было создано специально для преступных целей.
  • - Совершение мошенничества путем предоставления недостоверных документов, служащих гарантией возвращения денежных средств. Например, предоставление в залог имущества, стоимость которого существенно отличается от указанной в документах, либо имущества, не находящегося в собственности заемщика и т.д.
  • - Фальсификация документов, отражающих финансовое состояние и платежеспособность заемщика. Данное деяние при выдаче кредита вводит банк в заблуждение по поводу перспектив возвращения кредита.

Важно отметить, что кредитное мошенничество может быть совершено не только внешними субъектами, но и работниками банка.

В последнее время участились случаи совершения мошеннических действий, связанных с использованием платежных карт. Это объясняется тенденцией к увеличению количества безналичных платежей, общим развитием электронной коммерции и широким распространением пластиковых карт.

Данный вид мошенничества регулируется статьей 159.3 «Мошенничество с использованием платежных карт» и подразумевает хищение чужого имущества с использованием поддельной или чужой платежной карты путем обмана уполномоченного сотрудника банка. При этом объектом преступления признаются отношения собственности, а субъектом выступает вменяемое лицо, достигшее 16 лет и имеющее прямой умысел и корыстную цель в виде хищения средств.

С развитием информационных технологий данный тип мошенничества значительно усложнился и стал включать в себя, помимо незаконного использования реквизитов карты и мошенничество с утерянными и украденными картами, такое явление, как скримминг- копирование данных магнитной полосы карты с целью последующего изготовления поддельных карт.

Следующее преступление, которое является одним из наиболее часто встречающихся экономических преступлений в отношении кредитования, состоит в злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности и регулируется статьей 177 УК РФ. По данным ЦБ РФ, на 1 марта 2015 года общая сумма просроченной кредиторской задолженности физических лиц составляла около 730 млрд рублей (6,6% всего кредитного портфеля), увеличившись за год почти на 50% [4].

В истории деятельности «БайкалИнвестБанка» были случаи, когда заемщики злостно отказывались возвращать взятые средства. Однако, по данным сайта «Росправосудие», данные правонарушения не квалифицировались по ст. 177 УК РФ, так как отсутствовал квалифицирующий признак в виде крупного размера задолженности более 1,5 млн. руб.[5]

Одной из основных направлений деятельности «БайкалИнвестБанка» является деятельность по выпуску и регулированию ценных бумаг. Поэтому анализируя преступления, совершенные сотрудниками компании, необходимо, в первую очередь, рассмотреть преступления, связанные с ценными бумагами.

Квалифицирующими признаками преступления по злоупотреблению при эмиссии ценных бумаг (статья 185 УК РФ)являются деяния по внесению в проспект ценных бумаг заведомо ложной информации, утверждению проспекта или отчета по итогам выпуска ценных бумаг, содержащего заведомо недостоверную информацию, а также по размещению ценный бумаг, не прошедших государственную регистрацию. При этом размер ущерба должен быть больше 1 млн руб. Объектом данного преступления являются общественные отношения по поводу эмиссии ценных бумаг, а субъектом-вменяемое лицо, достигшее 16 лет и наделенное правом вносить информацию в проспект эмиссии и утверждать ее. При этом субъективная сторона характеризуется наличием преступного умысла, т.е. виновное лицо должно осознавать недостоверность данных, которое оно вносит в проспект или утверждает.

Данное преступление характеризуется высокой степенью общественной опасности, так как влечет за собой большое количество потерпевших и серьезный материальный ущерб.

Злоупотребление при эмиссии ценных бумаг не стоит путать с статьей 185.1 «Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах», где объектом преступления также являются общественные отношения по поводу эмиссии ценных бумаг. Однако квалифицирующими признаками в последнем случае является уклонение от предоставления информации о ценных бумагах или ее предоставление в форме недостоверных сведений, что противоречит статье 23 ФЗ «О рынке ценных бумаг», обязующей эмитента предоставить всем заинтересованным лицам доступ к полной информации по ценным бумагам. При этом нанесенный ущерб должен быть не менее 1 млн руб.

Также к преступлениям, связанным с предоставлением недостоверной информации, касающейся ценных бумагах, можно отнести статью 170.1 «Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета». Состав данной статьи предполагает совершение деяния по предоставлению и документов с недостоверными данными в целях их внесения в государственные реестры соответствующими органами. При этом преступник имеет прямой умысел и осознает ложность предлагаемых им данных. В этом случае объектом преступления являются отношения по установленному законодательством учету ценных бумаг.

Вероятность наступления данного преступления в «БайкалИнвест- Банке» является достаточно высокой, что связано с тем, что по данным СПАРК, данное юридическое лицо внесено в 6 различных реестров, в том числе, в реестры брокеров и депозитариев.

К числу преступлений, которые могут быть совершены сотрудниками банка, также относятся преступления, связанные с незаконным использованием информации, составляющей банковскую тайну. Они регулируются статьей 183 «Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну». Объективной стороной данной статьи являются сбор сведений, представляющих банковскую тайну, незаконными способами (похищение документов, подкуп, угрозы) и незаконное использование таких сведений без согласия их владельца.

Субъектом преступления в ч.1 ст.183 признается вменяемое лицо, достигшее 16 лет и не имеющее доступ к банковской тайне, и, соответственно, добивающееся ее получения незаконным путем, в ч.2 ст.183 это лицо, которому банковская тайна была доверена или стала известна по службе или работе. В обоих частях субъективной стороной преступления является прямой умысел, в ч.З ст. 183 он дополняется корыстной заинтересованностью.

Отдельно стоит рассмотрим преступления, которые могут быть совершены руководителем банка, поскольку они зачастую характеризуются большей опасностью и ущербом для компании.

Статья 172 «Незаконная банковская деятельность». Квалифицирующими признаками данного преступления является осуществление банковской деятельности без регистрации или специальной лицензии, если эта деятельность причинила ущерб гражданами, организациям или государству, либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере (более 1,5 млн руб).

Заметим, что ОАО «БайкалИнвестбанк» является официально зарегистрированным и имеет действующие лицензии напривлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте, осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

Более того, руководитель банка может совершить преступления, предусмотренные статьями 174 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем» и 174.1 « Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления». Объектами данных преступлений выступают отношения, возникающие в сфере денежного обращения и иные имущественные отношения в экономической деятельности. Объективной стороной является деяние по совершению сделок и финансовых операций с денежными средствами и имуществом, заведомо полученными преступным путем, в целях придания им правомерного вида. Однако выделяется существенная разница в субъектах данных преступлений: в обоих случаях это вменяемое лицо, достигшее 16 лет, но в статье 174 УК РФ оно не участвует в совершении преступления по приобретению денежных средств или имущества, а в статье 174.1 УК РФ, наоборот, является исполнителем или соучастником преступления, принесшего ему доход, подлежащий легализации (отмыванию).

Руководитель банка также может совершить экономическое преступление, будучи в сговоре с банком-конкурентом, с целью организации картеля, ограничивающего конкуренцию. В таком случае, преступление будет классифицировано по статье 178 «Ограничение конкуренции» при условии, что данное деяние причинило крупный ущерб (более 10 млн руб) гражданам, организациям или государству либо повлекло извлечение дохода в крупном размере (более 50 млн руб).

Другим преступлением, вызывающее негативные последствия на макроуровне, является манипулирование рынком. Данное преступление будет квалифицировано по статье 185.3 УК РФ при наличии следующих, квалифицирующих признаков:

  • 1. Умышленное распространение через СМИ заведомо ложных сведений.
  • 2. Совершение операций с финансовыми инструментами, иностранной валютой или товарами умышленных незаконных действий при использовании инсайдерской информации.
  • 3. В результате вышеперечисленных действий показатели торгов существенно изменились и был причинен крупный ущерб либо извлечен излишний доход или удалось избежать крупных убытков (более 2,5 млн руб).

Являясь крупной банковской организацией, руководство «Байка- лИнвестБанка» предпочитает не разглашать информацию о совершенных экономических преступлениях. Данная политика объясняется нежеланием банка потерять свою репутацию и доверие клиентов. Более того, согласно Российскому обзору экономических преступлений большинство таких преступлений было выявлено корпоративной службой безопасности. [6]Таким образом, первоочередной задачей банка является предупреждение и раскрытие преступлений внутренними силами, без обращения в правоохранительные органы.

Сегодня мы наблюдаем тенденцию к сокращению количества кредитных организаций путем их слияния и укрупнения. Это может быть обусловлено не только проблемами эффективности управления, но и значительной криминализацией банковского сектора экономики.

Банковские организации подвержены большому количеству экономических преступлений, что подтверждается результатами вышеприведенного анализа. Основными сферами деятельности, с которыми связаны данные преступления, являются кредитование и операции с ценными бумагами.

Очевидно, что банковские компании особенно сильно нуждаются в обеспечении экономической безопасности, от которой напрямую зависит их конкурентоспособность. При этом меры по предотвращению преступлений экономического характера должны носить комплексный, всесторонний характер и быть направлены не только на внешних субъектов преступлений, но и на сотрудников и руководителей компании.

Литература:

  • 1. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63- ФЗ // [Электронный ресурс] Гарант- URL: http://base.garant.ru /10108000/ (дата обращения: 16.09.16);
  • 2. Динамика показателей преступности в России // [Электронный ресурс] Портал правовой статистики - URL: http://crimestat.ru/ offenses_chart (дата обращения: 22.09.16)
  • 3. Обманываться рады // [Электронный ресурс] Российская газета- URL: http://rg.ru/2014/02/11/krediti.html (дата обращения: 20.09.16)
  • 4. Долговая пучина // [Электронный ресурс] Профиль - URL: http://www.profile.ru/economics/item/96045-dolgovaya-puchina^aTa обращения: 23.09.16)
  • 5. Росправосудие. Судебная практика // [Электронный ресурс] - URL: https://rospravosudie.com (дата обращения: 28.09.16)
  • 6. «Экономические преступления: люди, культура и механизмы контроля» // Четвертый всемирный обзор экономических преступлений PricewaterhouseCoopersRussia В. V.
 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ   След >