Управление коммерческими рисками компании
Статья посвящена вопросам управления коммерческими рисками компании. Рассматриваются вопросы теоретико-методологической основы формирования механизма по управлению коммерческими рисками. Исследуются факторы возникновения рисков в коммерческой деятельности, анализируется способы минимизации коммерческих рисков и принципы работы механизма по управлению коммерческими рисками, с целью повышения уровня экономической безопасности компании.
Предпринимательская деятельность в коммерческой сфере неизбежно связана с неопределённостью и рисками. Для прибыльного и устойчивого функционирования предприятия, необходимо уметь выявлять все группы рисков, а также грамотно на них воздействовать с целью минимизации.
По виду предпринимательской деятельности можно выделить группу коммерческих рисков, происходящих из-за неожиданных изменений конъюнктуры рынка или же при изменении каких-либо других условий коммерческой деятельности^ 1]
Существует проблема идентификации коммерческих рисков, так как в российской экономической литературе зачастую коммерческий риск приравнивают к предпринимательскому, однако коммерческий риск - это только один из видов предпринимательского риска.
Коммерческий риск - этохозяйственный риск, который возникает при осуществлении бизнес-операций и проведении сделок. Сущность его заключается в вероятности уменьшения или вообще потери доходов хозяйствующего субъекта из-за действий или решений, принимаемых в условиях неопределённости, а также недостатка данных о текущем состоянии рынка.[2]
По структурному признаку коммерческие риски делятся на:
- - имущественный;
- - производственный;
- - торговый;
- - маркетинговый;
- - деловой.
Коммерческие неопределённости обусловлены неблагоприятными изменениями в экономике предприятия или в экономике страны, к ним относятся: неопределённость рыночного спроса, слабая предсказуемость рыночных цен, неопределённость рыночного предложения, недостаточность информации о действиях конкурентов и т.д.[4]
Коммерческие риски возникают из-за следующих основных причин:
- 1. Снижение объёмов реализации из-за падения спроса или же потребности на тот товар, который реализуется предпринимательской фирмой, вытеснение его с рынка конкурирующими товарами, введение ограничений на его продажу.
- 2. Повышение цены у поставщиков товара уже в процессе осуществления предпринимательского проекта.
- 3. Непредвиденное снижение объёма закупки в сравнении с намеченным объёмом, что сразу уменьшит масштаб операции в целом и увеличит расходы на единицу объёма товара, реализуемого предпринимательской фирмой.
- 4. Потеря товара из-за кражи или халатности.
- 5. Потеря качества товара в процессе транспортировки или хранения, что в свою очередь приведёт к снижению цены на данный товар.
- 6. Увеличение издержек обращения по сравнению с намеченным. И как следствие выплаты штрафов, пошлин, непредвиденных отчислений. И как следствие снижение прибыли компании.
Коммерческие риски представляют собой угрозу потерь при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, подразумевая неопределенность конечных результатов от коммерческой сделки.
Выявление коммерческих рисков - сложный процесс, который требует высокого профессионализма от ответственных лиц и разработки методологии по снижению и устранению коммерческих рисков.
Механизм управления коммерческими рисками - довольно сложная структура, ориентированная на внутреннюю и внешнюю среду торгового предприятия. В данный механизм входит государственное регулирование, рыночное регулирование и непосредственно внутреннее регулирование деятельности хозяйствующего субъекта в условиях неопределённости.
Механизм управления коммерческими рисками внутри компании состоит из 3 составляющих (ресурсная составляющая, организационная составляющая и система обеспечения). А также из 5 направлений воздействия (планирование, регулирование, организация, стимулирование, контроль).
Подобный механизм требует комплексного высокой эффективности всех составляющих, для универсального влияния на все коммерческие риски, а также на каждый в отдельности. Своевременный и комплексный подход к минимизации коммерческих рисков гарантирует обеспечение экономической безопасности.
Оценить эффективность работы рискового механизма можно по формуле:
где Эрм - эффективность риского механизма;
С1 - ресурсная составляющая;
С2 - организационная составляющая;
СЗ - система обеспечения.
Каждой составляющей даётся экспертная оценка от 0 баллов (невыполнение составляющей своих функций по каждой группе рисков, на которые должно оказываться воздействие) до 10 (выполнение составляющей всех своих функций в максимально возможном объёме и по отношению к каждому риску каждой выявленной группы).
При выборе способов совершенствования рисского механизма необходимо учитывать стоимость предлагаемых способов и целесообразность их внедрения.
Для оценки экономической эффективности необходимо рассчитать затраты на совершенствования каждой составляющей риского механизма и в последствии для всего механизма в целом.
Стоит учитывать, что не все меры по улучшению обойдутся материальными затратами, многие меры являются нематериальными. В основном это касается организационной составляющей, включающей такие улучшения, например, как рекомендации для персонала или расширение функций работников.
Механизм управления коммерческими рисками предусматривает такие принципы в работе предприятия, как диверсификация, внешнее и внутреннее страхование, лимитирование, хеджирование.
Диверсификация - это разнообразие в направлениях деятельности фирмы. Предприятие, работающее в различных областях или направлениях, меньше подвержено влиянию таких факторов, как положение конкретного рынка, воздействие государственных органов и действия конкурентов. Кроме того, диверсифицировать рекомендуется ещё и контрагентов.
Страхование позволяет покрыть убытки в том случае, когда риска избежать уже не удалось. Застраховать можно как имущество компании, например, от пожара или кражи, так и само коммерческое предприятие от нежелательных последствий деятельности.[3]
Лимитирование риска - это установление лимита. Этот метод используется обычно по тем видам рисков, которые выходят за пределы их допустимого уровня. Один из лимитов в рамках управления коммерческими рисками - максимальный период отвлечения средств в дебиторскую задолженность.
Хеджирование - это метод, суть которого состоит в заключении срочных контрактов или сделок, которые учитывают вероятность изменений в будущем. Особенно актуален метод хеджирования в настоящее время, так как происходит постоянное изменение курса валют. Хеджирование на понижение - это страховка от снижения цен в будущем периоде. Хеджирование на повышение - это страхование предпринимателя от повышения цены на товар в будущем, при установлении фиксированной цены за долг до покупки самого товара.
Для максимизации прибыли, обеспечения роста благосостояния собственников, обеспечения роста объёмов продаж, финансовой устойчивости и стабильности компании, а также для активной позиции в конкурентной борьбе необходим эффективный механизм по выявлению и управлению коммерческими рисками.
Литература:
- 1. Авдийский В.И., Герасимов П.А., Лебедев И.А. Анализ и прогнозирование рисков в системе экономической безопасности хозяйствующих субъектов - М.: Финакадемия, 2007.С. 88
- 2. Балдин Л. В., и др. Словарь-справочник предпринимателя - М.: Зевс, 2010.С. 124
- 3. Годин, А. М. Страхование: учебник / А.М. Годин, С.Р. Демидов, С.В. Фрумина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К0», 2013. С.343
- 4. Шапкин А.С., Шапкин В.А. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиции - М. : Издательско- торговая корпорация «Дашков и Ко», 2013.С. 16
