ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ АКТУАРНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Обоснование оптимальной схем взаимодействия для получения информации, необходимой для осуществления актуарной деятельности и стратегического планирования в системе ПФР, из внешних источников

Динамика изменения экономической и социально - демографической ситуации в РФ повышает сложность выбора эффективных решений, для принятия которых требуется постоянный мониторинг и поиск рациональных решений существующих проблем. Сегодня этот поиск может занимать меньше времени и вполне уместно говорить об упреждающем реагировании, которое начинается сразу после реализации социального риска. Возможность такого упреждающего реагирования в сфере социального страхования обусловлена тем, что эти риски, как правило, известны. Социальные риски и обусловленные ими негативные последствия оказываются непредвиденными не в силу принципиальной невозможности их прогнозирования, а в силу того, что на стадии разработки нормативных и правовых документов, регламентирующих данный вид социального страхования, предпринимаются усилия, опосредуемые политическими решениями. Тем не менее, в условиях перманентной реформы пенсионной системы страны необходима особого рода систематически организованная деятельность, направленная на прогнозирование вновь возникающих рисков, связанных с введением новых и эксплуатацией старых пенсионных схем и технологий. Комплексный анализ законопроектов и проектов постановлений органов законодательной и исполнительной власти в сфере страхования и пенсионного обеспечения должен предварять их принятие. Основой такой деятельности может стать актуарная экспертиза как неотъемлемая часть общей экспертизы (юридической, гендерной и т. д.) проектов решений органов государственной власти. Поэтому общие методические подходы и средства, наработанные при проведении общей экспертизы с соответствующими модификациями, применимы и для осуществления актуарной экспертизы. Однако актуарная экспертиза имеет специфические концептуальные и методологические особенности процесса в социальном страховании, в том числе и пенсионном, которые еще требуют развития. Таким образом, актуарная экспертиза понимается как исследование специалистами-актуариями проблем, связанных с функционированием пенсионной системы, для которых характерны финансовые риски и неопределенности в отношении будущего. В самом общем случае объектом актуарной экспертизы является пенсионная система, а также динамика изменения ее состояния в долгосрочной перспективе. Пенсионная система характеризуется большим количеством показателей. Прежде всего объектами исследования являются показатели всевозможных рисков пенсионной системы, допускающие описание в терминах математики и финансов. Конечно, актуарная экспертиза не ограничивается лишь анализом финансово-экономических показателей пенсионной системы. Необходимо также исследовать риски, возникающие в процессе взаимодействия системы с окружающей социально-экономической средой и субъектами пенсионного страхования, включая работников, пенсионеров, работодателей, страховщиков и государство. Достаточно типичным случаем является ситуация, когда актуарная экспертиза проводится не в полном объеме, а на уровне исследования отдельных страховых технологий, используемых для определенного вида страхования или пенсионного обеспечения, является не исключением, а достаточно типичным случаем. Актуарная экспертиза связана с комплексным анализом законодательства и решений Правительства в области пенсионного страхования и изучением полноты и согласованности регламентируемых ими страховых технологий, которые являются основным объектом актуарной экспертизы. При этом особое внимание уделяется корректности применяемых актуарных методов и исходной статистической информации, используемых для расчета страховых тарифов, резервов и т. д., а также анализу действующей или вновь разрабатываемой нормативноправовой базы на предмет выявления порождаемых ею основных финансовых и социальных рисков субъектов пенсионного страхования и возможности ослабления воздействия этих рисков. Именно в таком аспекте реализуется актуарная деятельность для целей стратегического планирования в системе ПФР.

В качестве объектов первичной актуарной экспертизы могут выступать принятые новые страховые технологии, например, пакет законопроектов, регламентирующих реформу пенсионной системы России в целом или только ее части, допустим, системы льготного пенсионного обеспечения или системы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Эти и другие аналогичные страховые технологии дают начало новым формам социально-экономических отношений. Кроме того, объектом первичной актуарной экспертизы могут быть модернизированные страховые технологии (возникающие в результате внесения частичных изменений в регламентирующее их законодательство), а также существующие, но ранее не исследованные технологии, тем более что их использование сопряжено с определенными рисками. При этом задача экспертизы (так же, как и в случае исследования новых страховых технологий) заключается в выявлении рисков, поиске решений и путей снижения или ликвидации их негативных последствий.

Характерной особенностью актуарных исследований является то, что поставленные задачи как правило носят комплексный характер, то есть лежат на стыке различных областей человеческой деятельности: они не являются ни сугубо экономическими, ни сугубо социальными, а включают в себя и финансовые, и демографические, и медицинские, и гендерные, и иные составляющие. Это создает дополнительные сложности в организации и проведении актуарной экспертизы. Актуарные исследования носят междисциплинарный характер. В первую очередь это связано с тем, что само страхование является междисциплинарной пере распределительной сферой деятельности. К числу дисциплин, имеющих прямое отношение к страхованию, относятся не только экономические и финансовые дисциплины, но и демография, геронтология, медицина, охрана труда, право и т. д. Поэтому актуарная экспертиза включает помимо самого процесса страхования его взаимосвязи с социально-экономической средой и субъектами страхования. Информационная база для проведения этих исследований должна соответствовать вышеуказанным требованиям.

На предварительном этапе изучается общая экономическая, коммерческая и социальная среда, в которой проводится российская пенсионная реформа, то есть «контекст» пенсионной реформы. Для последующей экспертизы важно изучить состояние названной среды.

Экспертиза законодательной базы системы пенсионного обеспечения страны должна производиться с учетом долгосрочного прогноза ее развития и реформирования на основе демографических и макроэкономических прогнозов.

Каждая из сторон процесса пенсионного страхования будет оценивать результаты со своей точки зрения, то есть у каждой из сторон будут свои критерии оценки результатов. Для граждан основными критериями являются: коэффициент замещения; покупательная способность пенсии; прожиточный минимум; гарантии и стабильность пенсионных выплат. Безусловно, с точки зрения разных категорий граждан выгодность системы для них лично будет выглядеть по-разному. При этом различия могут иметь место по множеству факторов: уровню оплаты труда, полу; уровню образования, профессии, состоянию здоровья и т. д. Для государства основными критериями являются: удовлетворение проблем граждан (застрахованных), стоимость системы, финансовая устойчивость и стабильность системы в долгосрочной перспективе. В частности, одним из важнейших критериев является эффективность системы с точки зрения решения проблемы демографического кризиса. Наряду с этими глобальными критериями существует множество дополнительных: простота и понятность системы, ее привлекательность для граждан, стимулирование участия граждан в системе и уплаты взносов (налогов) и т. д. Проведение актуарной экспертизы осложняется тем, что она связана с долгосрочным прогнозированием и высокой неопределенностью множества факторов, влияющих на конечные результаты работы системы. В частности, в британских актуарных учебных материалах указывается, что существование рисков обусловлено тем, что «при наличии разрыва во времени между обещанием страховой выплаты и самой выплатой всегда существует неопределенность для спонсора, получателя или для них обоих». Неопределенности связаны как с прогнозированием (демографический, макроэкономический прогноз; прогноз доходности инвестиций и т. д.), так и с самим законодательством (регулированием), например: вопросы, в той или иной мере оставленные на усмотрение правительства (например, точный уровень индексации или используемый для расчета размера страховой и накопительной пенсии ожидаемый период выплаты пенсии); нерешенные вопросы (пенсионный возраст, добровольное страхование, льготные пенсии и связанные с накопительной частью пенсии организационные и инвестиционные проблемы); положения, которые рано или поздно будут изменены. Работа с финансовыми рисками - основной элемент актуарной работы. Поэтому идентификация, анализ и разработка предложений по смягчению рисков является ключевым элементом актуарной экспертизы.

Основной задачей актуарной экспертизы пенсионной системы страны является оценка ожидаемых результатов работы системы с точки зрения заинтересованных сторон. Основным инструментарием работы актуария на этом этапе являются математические модели, которые представляют собой некоторое схематизированное описание реальных процессов, существенных для решения конкретной задачи. Здесь принципиальным моментом является то, что интерес представляют только процессы, существенные для решения поставленной задачи, степень детализации описания этих процессов также определяется этой задачей. Поэтому для решения различных задач могут потребоваться разные модели. Например, для изучения долгосрочного финансового состояния Пенсионного фонда России необходимо смоделировать его основные финансовые потоки - взносы, трансферты, условные накопления, реальные накопления, выплаты и их индексацию и т. д. - по большим группам граждан. Такая модель будет очень сложна, поскольку должна содержать большое количество исходных данных и результатов расчетов. Она должна предусматривать половозрастной демографический прогноз, прогноз макроэкономических показателей, показателей индексации, разбиение населения страны на группы: плательщиков налогов (допустим, 3-5 групп), пенсионеров (до 10 групп) и т. п. В то же время дальнейшее усложнение модели за счет разбиения населения страны на большее количество более однородных групп и детальное отслеживание их взносов и пенсий не просто нецелесообразно, но и вредно. Нецелесообразно в связи с невозможностью получения достаточно точных данных об этих группах, не говоря уже о точности долгосрочного прогноза; вредно, поскольку затрудняет отладку модели, что может привести к ошибкам; затемняет суть полученных результатов и усложняет их трактовку; создает ошибочное ощущение более высокой, чем на самом деле, точности результатов. Поэтому для ответа на вопрос, что даст нынешняя пенсионная система различным группам граждан, нужны другие модели (агрегированные и персонифицированные).

Таким образом, модель рассматривается как упрощенное описание некоторого явления, достаточно подробное, чтобы полученные результаты были реалистичными, но не настолько детализированное, чтобы получить точные расчеты. Для актуарной экспертизы пенсионной системы страны наиболее важной и сложной является модель Пенсионного фонда России. Наряду с данной моделью для проведения актуарной экспертизы необходимы: «индивидуальная» модель, позволяющая оценивать результаты пенсионной реформы с точки зрения отдельных однородных групп; упрощенные модели, дающие возможность анализировать отдельные элементы системы, например условно накопительный элемент (страховую пенсию) или индексацию пенсий; инвестиционная модель, с помощью которой можно моделировать активы накопительной части трудовой пенсии в зависимости от разных инвестиционных стратегий, а также, вероятно, от макроэкономического и демографического прогнозов. Этап актуарной экспертизы «решение задачи» начинается с изучения существующих моделей и с вероятности их применения, возможно после адаптации, для решения поставленных задач.

Для того чтобы провести расчеты по модели, необходимо задать значения ее параметров. В рассматриваемых задачах большинство параметров в точности неизвестны. Причины этого связаны с неопределенностью законодательства (регулирования), например, в отношении порядка взимания взносов или индексации пенсий; возможным изменением законодательства (регулирования) в будущем; нехваткой исходных данных; вероятностной природой некоторых показателей и т. д. Установление значений параметров модели не является полностью формализованным процессом, в нем присутствует существенный элемент субъективного актуарного суждения. Набор значений параметров моделирования называют актуарными предположениями. Выбор конкретного набора (или наборов) актуарных предположений является очень важной и наименее формализованной частью работы актуария. Моделирование само по себе создает дополнительные риски: модельный риск, связанный с неадекватностью самой модели, то есть с недостаточно корректным для решения конкретной задачи упрощенным описанием действительности; параметрический риск, вызванный неточностью параметров модели. Наиболее важными источниками параметрического риска являются неточность (отсутствие) исходных данных для оценки и невозможность точного прогноза.

В современной России проблема прогнозирования имеет свои особенности. Обычно прогнозирование основано на долгосрочных тенденциях, полученных в результате анализа предыдущего опыта и предположения, что эти тренды в неизменном или скорректированном виде будут иметь место в будущем. Например, анализ прошлого опыта смертности в ряде развитых стран позволил им выявить определенную структуру снижения смертности в прошлом и на ее основе сделать прогноз о снижении смертности в будущем.

Но Россия переживает период длительной нестабильности. На данных такого периода прогноз не построишь. В такой ситуации имеет смысл использовать иные данные - внешние прогнозы, например, правительственные, тенденции (опыт), существующие в других странах, и т. д. При установлении предположений нужно уделять особое внимание их согласованности между собой, учету возможных взаимосвязей и корреляций различных параметров. Классическим примером является согласование предположений относительно инфляции, роста заработной платы и доходности инвестиций. Для обеспечения согласованности рост заработной платы и доходность инвестиций часто задают в реальных (за вычетом инфляции) величинах. Модели можно разделить на две большие группы: детерминистические, параметры которых заданы фиксированными величинами, и стохастические, у которых хотя бы один из параметров задается как случайная величина.

Наличие существенных неопределенностей в отношении значений основных параметров пенсионной модели обусловливает потребность изучения устойчивости пенсионной системы к их изменению, включая анализ чувствительности модели, который связан с необходимостью варьирования значений большого количества параметров модели (индексация всех типов пенсий, доходность инвестиций, пенсионный возраст, ставки взносов и т. д.). Это во многом определяет требования к структуре модели и сервису, особенно в отношении гибкости формирования входных данных, варьирования параметров модели и формирования отчетов. Кроме того, поскольку формирование законодательной базы пенсионной системы постоянно продолжается, необходимо предусматривать возможность оперативного изменения информационной базы в соответствии с вероятными (предполагаемыми) изменениями законодательства.

Подготовка сценариев стратегического развития является отдельной задачей, требующей больших временных затрат на сбор и обработку статистических данных и принятия при необходимости неформализованных решений.

Для реализации новых страховых технологий на государственном уровне необходимо решить проблему оптимизации взаимодействия ПФР и других государственных институтов для получения информации, необходимой для осуществления актуарной деятельности, стратегического планирования и прогнозирования в системе ПФР.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ   След >