Анализ межотраслевых балансов России и стран-партнеров в Азиатско-Тихоокеанском регионе

Анализ основных элементов межотраслевого баланса России

Теоретические вопросы изучения межотраслевого баланса страны. Межотраслевой баланс - это разновидность балансовых построений, система статистических показателей, в наиболее интегрированном виде характеризующих межотраслевые связи и пропорции, структуру общественного производства. Особенности экономикоматематической модели, встроенной в методологию его составления, позволяют решать широкий спектр аналитических задач в области эффективности общественного производства, ценообразования, факторов экономического роста, а также в области прогнозирования макроэкономических характеристик.

Большой вклад в изучение организации межотраслевых связей внес выдающийся русский ученый В.В. Леонтьев, который разработал межотраслевой баланс, или метод «затраты-выпуск». Он дал математическое описание организации основных соотношений межотраслевого баланса, что позволило измерять фактические согласованные связи с целью планирования и прогнозирования процессов. В.В. Леонтьеву «за разработку метода «затраты-выпуск» и его приложения к решению важных экономических проблем» была присуждена в 1973 г. Нобелевская премия по экономике. Разработка межотраслевого позднее стала органической частью СНС.

Теория «Межотраслевого баланса» была разработана в США В.В. Леонтьевым как действенный инструмент при анализе и прогнозировании структурных взаимосвязей в экономике. Она исходит из возможности достижения общего макроэкономического равновесия, для чего разработана модель этого состояния, включающая структурную взаимосвязь всех стадий производственного процесса - производства, распределения или обмена и конечного потребления.

В модели межотраслевого баланса Леонтьева для анализа применятся схема межотраслевого баланса, состоящая из четырех основных квадрантов, отражающих определенные стадии производственного процесса (таблица 22).

Таблица 22 - Общая схема межотраслевого баланса⁴⁹

Первый квадрант характеризует взаимосвязи отраслей и одновременно промежуточное потребление. В таблице каждая отрасль представлена двояким образом. Как элемент строки, она выступает в роли поставщика производимой ею продукции, а как элемент столбца - в роли потребителя продукции других отраслей экономической системы. Это - «шахматная» таблица, элементы каждой строки которой показывают распределение продукции данной отрасли на нужды производственного потребления в различных отраслях. Элементы каждого столбца данного квадранта - объемы текущих материальных затрат на производство продукции данного вида. Таким образом, каждый из показателей I квадранта Ху - это объем поставок (или межотраслевой поток) из отрасли i в отрасль j на цели производственного использования.

П-й квадрант баланса показывает продукцию, идущую на накопление и потребление (конечную продукцию или валовой внутренний продукт) в отраслевом разрезе. Измерители выпуска продукции и элементы Ху могут быть натуральными (условно-натуральными) и стоимостными. Соответственно в плановой и статистической практике принято различать межотраслевой (межпродуктовый) баланс в натуральном выражении и межотраслевой баланс вценностном (стоимостном) выражении.

⁴⁹ Межотраслевой баланс производства и распределения продукции и услуг [Электронный ресурс]. - URL:

http://www.gks.ru/bgd/free/B99_10/IssWWW.exe/Stg/d000/i000370r.htm (дата обращения: 05.06.2016)

МОБ в стоимостном выражении может быть разработан с различной степенью детализации и, в отличие от МОБ в натуральном выражении, позволяет в принципе охватить всю совокупность продуктов и услуг, производимых и потребляемых в экономике. Это, очевидно, повышает аналитическую ценность МОБ. Кроме того, однородность единиц измерения различных строк 1-го и Н-го квадрантов МОБ позволяет сформировать совокупность показателей, детально характеризующих стоимостную структуру продукции.

Разность валовой продукции отрасли и промежуточного потребления образует добавленную стоимость. Общая величина добавленной стоимости распадается на заработную плату, амортизацию основных фондов, прибыль, а также некоторые другие статьи (прежде всего налоги). Элементы добавленной стоимости показываются в Ш-м квадранте МОБ.

В IV квадранте показывается, как полученные в сфере материального производства первичные доходы населения (заработная плата, личные доходы членов кооперативов, денежное довольствие военнослужащих и т.д.), государства (налоги, прибыль с производства государственного сектора и т.д.), кооперативных и других предприятий перераспределяются через различные каналы (финансово-кредитную систему, сферу обслуживания, общественно-политические организации и т.д.), в результате чего образуются конечные доходы населения, государства и т.д.

При формировании статистической информации, необходимой для наполнения межотраслевого баланса возникают определенные проблемы. Источником первичных статистических данных о затратах и выпуске продукции в процессе производства, необходимых для составления межотраслевой таблицы, являются отчеты предприятий. Группировка предприятий как реально наблюдаемых экономических единиц в отрасль осуществляется по признаку преобладания в выпуске данного предприятия вида товаров или услуг (профильной продукции). Вместе с тем практически все предприятия производят также непрофильные продукты, являющиеся либо побочным результатом основных технологических процессов (например, шлаки и зола, образующиеся в процессе сжигания топлива на электростанциях, могут быть использованы в качестве строительного материала), либо отражением диверсификации процесса хозяйственной деятельности предприятия. Поэтому в соответствии с теоретическими предпосылками межотраслевого метода исходные статистические данные о выпусках в хозяйственных отраслях должны быть перегруппированы в«чистые» отрасли, которые содержали бы одноименные виды продукции независимо от того, на каком предприятии они произведены и являются ли эти продукты основными или непрофильными для данного предприятия; то же относится и к показателям затрат. В связи с этим составлению симметричной таблицы «затраты-выпуск», т.е. собственно МОЕ, предшествует разработка таблиц «Ресурсы товаров и услуг» и «Использование товаров и услуг». Именно поэтому в отечественной статистике принято говорить о системе таблиц «затраты-выпуск».

Таблицы «Ресурсы товаров и услуг» и «Использование товаров и услуг» являются промежуточным звеном между исходными статистическими данными и показателями таблицы МОЕ. Вместе с тем они имеют и самостоятельное значение. На их основе может быть проанализирована структура производства, процесс формирования ресурсов продукции отдельных видов, производственные взаимосвязи, стоимостной состав продукции «хозяйственных» отраслей и т.д.Таблица «Ресурсы товаров и услуг» показывает формирование ресурсов товаров и услуг за счет национального производства и импорта. При этом итоги по строкам таблицы характеризуют общий объем производства групп продуктов (объем производства чистой отрасли), по столбцам - общий объем производства отдельных отраслей экономики (хозяйственных отраслей). Таблица «Использование товаров и услуг» содержит информацию о направлениях использования товаров и услуг, а также о структуре затрат по хозяйственным отраслям. Схема таблицы «Использование товаров и услуг» аналогична схеме МОЕ, т.е. в ней выделяются три квадранта: промежуточного потребления, конечного использования и компонентов добавленной стоимости. Однако в отличие от МОЕ по столбцам 1-го квадранта этой таблицы показываются общие издержки производственной деятельности хозяйственных отраслей, т.е. применяется принцип «затраты-продукта (чистой отрасли) на хозяйственную отрасль».В совокупности таблицы «Ресурсы товаров и услуг» и «Использование товаров и услуг» позволяют как обеспечить согласование показателей предложения ресурсов с их использованием в разрезе отдельных отраслей, так и сформировать результирующую таблицу, содержащую статистическую информацию по чистым отраслям (группам одноименных продуктов). Общий объем ресурсов отдельных видов продукции, использованных в экономике в течение календарного года, формируется за счет как отечественного производства, так иим- порта. Для целей экономического анализа в процессе составления симметричной таблицы «затраты-выпуск» отдельно разрабатывается таблица использования ресурсов импортной продукции. Строение этой таблицы воспроизводит I-й и Н-й квадранты МОБ и показывает отдельные направления использования различных видов продукции импортного происхождения - на производственное потребление в виде объемов текущих затрат на производственное потребление, на непроизводственное потребление, на накопление основного капитала.

В процессе составления МОБ также разрабатываются таблицы, содержащие информацию о транспортных и торгово-посреднических наценках, а также данные о величине налогов, входящих в стоимостную величину каждого межотраслевого потока Ху(используемого в качестве текущих затрат), и в каждую компоненту продукции, идущей на нужды конечного потребления y_ik. По форме эти таблицы подобны I- му и Н-му квадрантам МОБ. Как было отмечено, исходные статистические данные о затратах на производство в отдельных отраслях, на основе которых формируется таблица МОБ, оцениваются в ценах фактического приобретения (в ценах покупателей). Вычитание торговой и транспортной наценок, а также налоговой составляющей из фактической стоимости отдельного межотраслевого потока затрат Ху и компонент конечной продукции у* позволяет выразить все элементы МОБ в основных ценах (ценах производителей). Переход к основным ценам, во-первых, обеспечивает более адекватную характеристику структуры распределения отдельных видов продукции между различными отраслями (поскольку, например, уровни торговых и транспортных наценок могут различаться для отдельных межотраслевых потоков), и во- вторых, создает дополнительные возможности для анализа воспроизводственного процесса в экономике (в частности, для анализа роли посреднических секторов, транспорта, а также налогов в формировании уровня цен в экономике).

Рассмотрим общую структуру межотраслевого баланса (таблица 23).

Таблица 23 - Структура межотраслевого баланса

Сумма по горизонтали для каждой отрасли характеризует текущие производственные затраты. Сумма по вертикале отражает производственное потребление для каждой отрасли. Итоговые суммы по

строкам и столбцам совпадают, то есть . Таким

образом, текущие производственные затраты всех отраслей равны их текущему производственному потреблению.

Суммарный валовой выпуск определяется формулой (14):

гдеху - это затраты продукции отрасли i на производство продукции отрасли).

Вся произведенная i-й отраслью продукция потребляется. Часть ее, в форме суммарного производственного потребления продукции идет на производственные нужды отраслей, входящих в экономическую систему. Другая часть потребляется в форме конечного продукта.

В рамках МОБ принимается гипотеза о прямой пропорциональности затрат и выпуска в рамках отдельной отрасли, формула (15).

гдеау - коэффициент прямых затрат, удельный расход ресурсов отрасли i на производство единицы продукции в отрасли).

В матричной записи тождество принимает вид (16):

где - вектор-столбец валовых выпусков по отраслям;

- вектор-столбец элементов конечного спроса по

отраслям.

- матрица коэффициентов прямых затрат МОБ.

Решение системы представлено в виде (17):

где Е - единичная матрица; элементы матрицы В=(Е-А)^-1- коэффициенты полных затрат на производство конечной продукции, которые показывают потребность в валовом выпуске продукции отрасли! для производства единицы конечного продукта) отрасли.

Несмотря на значительный потенциал метода «Затраты- Выпуск», его применение в современных экономических исследованиях распространено сравнительно мало. Одной из причин является отсутствие острой потребности в методах поиска сбалансированной структуры экономики в условиях рыночной экономики. Другой причиной следует считать изменение характера взаимодействий в экономике, которые все хуже поддаются описанию в рамках метода «Затраты- Выпуск». Также здесь можно отметить определенные затруднения в методологии расчета ряда показателей по отраслям и видам экономической деятельности, данные публикуются со значительным опозданием в два-три года, что не позволяет в современных условиях детализировать информацию.

Таблица 24 - Структура валового выпуска по видам экономической деятельности в общем объеме выпуска товаров и услуг в России за 2011 г., в процентах

Источник: рассчитано авторами.

Межотраслевой баланс хорошо подходит для анализа процессов производства товаров и услуг и их распределения по отраслям. С развитием международной торговли все большая доля потоков товаров и услуг, приходящаяся на импорт и экспорт, в таблицах МОБ полагается заданной и тоже остается за рамками анализа. Для устранения этого недостатка требуется создание межстрановых моделей МОБ. Таким образом, область применения метода «Затраты-Выпуск» является особенно актуальной с точки зрения изменений в структуре современной мировой экономики.

Для определения основных направлений структурных преобразований экономики России были составлены матрицы межотраслевых балансов с учетом потоков товаров и капиталов между странами АТР.

Проанализируем структуру валового выпуска по видам экономической деятельности в общем объеме выпуска товаров (таблица 24).

Как видно из таблицы 6 промежуточный спрос в экономике России составил 43,6% валового выпуска, а конечное потребление - 31,2% (рисунок 32).

Рисунок 32 - Структура распределения валового выпуска России по показателям использования товаров и услуг и видам экономической деятельности за 2011 г.

Наибольшая доля промежуточного спроса приходилась на производство кокса, нефтепродуктов и ядерных материалов (4,67%); на производство, передачу и распределения электроэнергии, газа и воды (4,43%); оптовую торговлю (4,17%). В свою очередь, наибольшая доля товаров и услуг, направленная на конечное потребление, в общем валовом выпуске приходилась на государственное управление и обеспечение военной безопасности, обязательное социальное обеспечение (3,78%); продукты питания, напитки и табак (3,17%); оптовую торговлю (2,96%); здравоохранение и предоставление социальных услуг (2,77%); сельское хозяйство, охоту, лесное хозяйство и рыболовство (2,20%), а также финансовую деятельность (2,12%). Стоит отметить, что наибольшая доля продукции, уходящей на экспорт, по итогам 2011 г. наблюдалась по виду деятельности «Добыча полезных ископаемых» и составила 5,13% валового выпуска. Также высока доля экспортируемых товаров и услуг в отраслях оптовой торговли (2,35%), деятельности сухопутного транспорта (2,03%), производства кокса, нефтепродуктов и ядерных материалов (1,30%) и производства металлов и готовых металлических изделий (1,20%). В целом по России на долю экспорта в 2011 г. приходилось 14,88% валового выпуска.

Проанализируем структуру использованных ресурсов (рисунок 33).

Рисунок 33 - Структура распределения валового выпуска России по показателям располагаемых ресурсов и видам экономической деятельности за 2011 г.

На долю промежуточного потребления видов экономической деятельности приходится 47,84% валового выпуска. Наиболее ресурсоемкими видами экономической деятельности по итогам 2011 г. являлись: производство кокса, нефтепродуктов и ядерных материалов (3,98% валового выпуска); оптовая торговля (3,87%); производство, передача и распределение электроэнергии, газа и воды (3,47%); строительство (3,26%); производство металлов и готовых металлических изделий (3,16%); продукты питания, напитки и табак (3,11%). При этом импортными ресурсы были востребованы для производства транспортных средств и оборудования (0,62% валового выпуска), продукции сельского хозяйства (0,30%), продуктов питания, напитков и табака (0,22%), добычи полезных ископаемых (0,18%), а также в сфере строительства (0,22%), государственного управления и обеспечения военной безопасности, обязательного социального обеспечения (0,22%), оптовой торговли (0,28%).

В структуре использованных ресурсов валового выпуска России на долю валовой добавленной стоимости приходилось 49,15%, в том числе: 5,99% стоимости формировалось в оптовой торговле, 5,52% - по виду деятельности «Добыча полезных ископаемых».

Более подробная структура и динамика основных элементов межотраслевого баланса России представлена в таблице 25. В части распределения выпуска товаров и услуг по соответствующим видам экономической деятельности показал, что большая часть произведенной продукции таких отраслей как производство прочих неметаллических минеральных продуктов (88,71% валового выпуска отрасли); производство, передача и распределение электроэнергии, газа и воды (86,59%); производство резиновых и пластмассовых изделий (79,67%); производство кокса, нефтепродуктов и ядерных материалов (72,42%); производство древесины и изделий из дерева (70,50%) была использована другими видами экономической деятельности для производства собственных товаров и услуг.

Наиболее востребованными в контексте конечного потребления по итогам 2011 г. считались услуги образования (98,29% валового выпуска); здравоохранения (96,90%); государственного управления и обеспечения военной безопасности (73,16%); финансовые услуги (73,28%); гостиниц и ресторанов (71,29%), а также производство продуктов питания, напитков и табака (70,86%). Стоит отметить, что 63,58% валового выпуска по виду деятельности «Добыча полезных ископаемых» экспортировалась.

В структуре использованных ресурсов ресурсо-затратными видами экономической деятельности являлись транспортные средства и оборудование, деятельность воздушного транспорта и производство резиновых и пластмассовых изделий, которые потребляли товары и услуги других отраслей в общем объеме своего выпуска на 76,75%, 73,38%, 72,59% соответственно. В силу ограниченности собственных ресурсов все виды экономической деятельности вынуждены были привлекать импортные товары и услуги для производства собственных товаров и услуг. Наибольшая доля импорта наблюдалась в производстве транспортных средств и оборудовании (24,65% в общем объеме валового выпуска по данному виду деятельности); текстиля и текстильных изделий (16,57%); резиновых и пластмассовых изделий (10,93%); машин и оборудования (10,10%).

Таблица 25 - Структура основных элементов МОБ России в процентах к валовому выпуску соответствующей отрасли и их динамика за 1995-2011 гг.

Источник: рассчитано авторами.

Из таблицы 25 видно, что наибольшая доля валовой добавленной стоимости произведенных товаров и услуг приходилась на добычу полезных ископаемых (68,37%), а также в торговле и при оказании услуг образования, здравоохранения, финансовых учреждений, аренды машин и оборудования и операций с недвижимым имуществом.

Стоит отметить, что во всех отраслях экономики России за исключением промышленности, международные транспортные наценки и налоги за вычетом субсидий на продукты не имеют особого значения при формировании цен покупателей. Доля этих ценообразующих факторов особенно велика в добывающей промышленности, нефтегазовой, цветной и черной металлургии. Именно эти отрасли были приватизированы в первую очередь в результате чего Россия потеряла самые надежные источники финансирования государственного бюджета. Таким образом, весьма важные выводы позволяет сделать межотраслевой баланс производства и распределения товаров и услуг в ценах покупателей, прежде всего это расчет коэффициентов прямых и полных затрат. Прямые затраты отражают затраты продукции других отраслей на производство продукции в данной отрасли. Итоги расчета коэффициентов прямых затрат в отраслях экономики России за 2011 г. представлен на рисунке 34.

Рисунок 34 - Коэффициенты прямых затрат в отраслях экономики России по данным МОБ за 2011 г.

Отметим, что по оси абсцисс представлены потребители, по оси ординат представлены поставщики ресурсов, числа на осях - порядковые номера видов экономической деятельности (подробный перечень представлен в таблице D.1 приложения D), размеры «пузырьков» показывают значения коэффициентов прямых затрат. Из рисунка 34 видно, что более равномерное потребление продукции всеми отраслями наблюдается по виду деятельности производство, передача и распределение электроэнергии, газа и воды. Продукция, произведенная по виду деятельности «Производство металлов и готовых металлических изделий» активно используется при производстве машин и оборудования, электрического и оптического оборудования, автотранспортных средств и производстве мебели и обработке вторичного сырья. Основными потребителями продукции по виду деятельности «Производство кокса, нефтепродуктов и ядерных материалов» являются отрасли, связанные с деятельностью сухопутного, водного, воздушного транспорта.

Для оценки полной стоимости ресурсов, необходимых для целей производства продукции определенной отрасли, рассчитаем матрицу коэффициентов полных затрат (рисунок 35).

Рисунок 35 - Коэффициенты полных затрат в отраслях экономики России по данным МОБ за 2011 г.

Важнейшее значение коэффициентов полных затрат в том, что можно определить величину и структуру валового выпуска отдельных отраслей экономики России в зависимости от заранее предусмотренной величины и структуры конечной продукции в экономике. В отличие от коэффициентов прямых затрат, составляющих часть издержек производства данного вида продукции, коэффициенты полных затрат охватывают элементы издержек производства других продуктов, косвенно связанных с производством данного вида продукции. Таким образом из рисунка 35 видно, что все без исключения отрасли в большей степени потребляют продукцию и услуги именно собственного производства.

Как было отмечено ранее, для производства товаров и услуг по всем видам экономической деятельности предприятия и организации активно используют не только отечественные ресурсы, но и привлекают иностранные. В связи с этим целесообразным представляется оценить эффективность использования всех видов имеющихся ресурсов в различных сферах экономики России.