Оценка и факторы качества привлеченных ресурсов коммерческого банка

Структура привлеченных ресурсов банка

Ресурсы банка представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для осуществления активных операций.

Виды ресурсов:

I. Собственный капитал.

II. Привлеченные ресурсы.

Депозитные ресурсы:

• ? депозиты до востребования;
• ? срочные депозиты;
• ? сберегательные депозиты.

Недепозитные ресурсы:

• ? кредиты центрального банка;
• ? займы на межбанковском рынке (МБК(П);
• ? операции РЕПО;
• ? продажа банковских акцептов;
• ? выпуск:
  • а) векселей,
  • б) облигаций,
  • в) коммерческих бумаг;
• ? получение займов на рынке евродолларов.
• ? прочие ресурсы (сальдо кредиторской и дебиторской задолженности, средств в расчетах, прочих активов и пассивов и т.д.)

Собственный капитал, как отмечалось в главе 3, является собственностью участников банка, атрибутом его коммерческой самостоятельности. Он выполняет несколько функций (защитная, регулирующая, операционная). Основной функцией является защита банка от рисков, которые в процессе его деятельности. Поэтому в главе 3 уделено большое внимание изложению способов оценки адекватности капитала рискам, которые приняла на себя кредитная организация, их структуре, введению надбавок к достаточности капитала в кризисных ситуациях.

Однако коммерческая деятельность банка в рамках, разрешенных законами РФ, должна обеспечивать достаточную и качественную ресурсную базу, которая позволяет развивать активные операции, отвечающие как интересам банка, так и общества, поэтому необходим мониторинг качества ресурсной базы, включающий и структурную составляющую.

Известно, что оперативную функцию выполняют в основном привлеченные ресурсы, на долю которых приходится 70—80% ресурсов кредитной организации. Диверсификация этих ресурсов с позиции их целевого назначения, степень стабильности, сбалансированность с активами по структуре очень важны для кредитной организации.

Рассмотрим основные подходы к оценке качества ресурсной базы банка:

• ? структурный анализ ресурсов банка;
• ? анализ эффективности использования (размещения) ресурсов;
• ? анализ сбалансированности ресурсов и активов;
• ? оценка стабильности ресурсной базы.

В качестве основных направлений структурного анализа можно выделить:

• ? соотношение собственных и привлеченных ресурсов;
• ? структуру привлеченных ресурсов (рекомендуемая структура: для средств на счетах до востребования — 30%, межбанковских кредитов — 20—40%, другие привлеченные ресурсы — 30—50%);
• ? структуру привлеченных ресурсов по срокам;
• ? долю стабильной части депозитных ресурсов (рекомендуемый уровень 75—80%, в том числе средства на счетах до востребования — 35%, срочные и сберегательные вклады населения — 25%, срочные депозиты юридических лиц — 15%);
• ? оценка степени диверсификации ресурсной базы и ее сегментов;
• ? динамика доли обязательств до востребования в привлеченных ресурсах;

? зависимость от межбанковского рынка

Стандартная доля собственного капитала в ресурсах банка 10—12%. Однако высокая доля собственного капитала может быть связана с бедностью клиентов, упадком их деловой активности, неудачной депозитной политикой. Положительно характеризует качество ресурсной базы высокая доля депозитных ресурсов, их стабильной части, слабая зависимость от межбанковского рынка, сбалансированность депозитов и кредитов.

Эффективность использования ресурсов можно оценить на основе трех коэффициентов:

^{[1] [2]}

Этот вопрос детально рассматривается в параграфе 4.4.

3. Оценка сбалансированности ресурсов и активов по качеству. Качество определяется видом ресурсов и активов, их принадлежностью к сегменту финансового рынка, целевым назначением, сроком и т.д. В целом качество характеризуется степенью стабильности (востребованности) ресурсов и ликвидностью активов. Этой проблеме посвящен параграф 4.5.

Стабильность ресурсной базы банков оценивается с помощью разнообразных инструментов.

1. Коэффициентный метод

где х — средний остаток ресурсов в периоде;

5_Х — модуль среднего абсолютного отклонения фактических остатков ресурсов от их средней величины:

Х_п — фактическая величина ресурсов на определенную дату; х — средняя величина ресурсов в периоде; п — количество дат, взятых для расчета.

2. Динамика минимального стабильного остатка на счетах клиентов, который определяется на основе параметров нормального распределения:

где Х_п — остатки на счетах клиентов;

S_x — среднеквадратическое отклонение, степень разброса остатков.

3. Уровень оседания средств, поступивших во вклады:

Оценка и факторы качества привлеченных

ресурсов коммерческого банка

4. Реальный срок востребования ресурсов:

где PC — средний реальный срок нахождения на счетах до востребования;

РС/ — реальный срок нахождения средств на счете /-го клиента;

/ — анализируемая группа клиентов;

— количество анализируемых договоров с клиентами.

Проблема оценки и анализа стабильности депозитных ресурсов более детально рассматривается в параграфе 4.2.

Динамика структуры ресурсов коммерческих банков за длительный период приведена в табл. 4.1.

Таблица 4.1

Структура ресурсов российских банков

Элементы системы оценки финансовой

126 Раздел II

устойчивости кредитных организаций

Окончание

Приведенные в табл. 4.1 данные позволяют сделать следующие выводы.

1. Привлеченные ресурсы составляют основную долю ресурсов (более 70%). Сложилась тенденция роста этой доли в 2000—2007 гг. (на 10,3 пункта). Но после кризиса 2008 г., в 2008—2011 гг. доля привлеченных ресурсов упала на 25,8 пункта (с 92,5 до 76,7%) за счет оттока срочных депозитов.

В 2012—2014 гг. доля привлеченных ресурсов выросла на 7,7 пункта, в основном за счет падения абсолютной величины и доли СК на 13 пунктов.

2. Основная часть привлеченных ресурсов является депозитными ресурсами: на начало 2015 г. более 60% из 78,8%. Колебание доли депозитных ресурсов было связано с активностью использования инструментов денежного рынка и привлечением кредитов Банка России в период кризисных явлений.

Доля инструментов денежного рынка в 2000—2008 гг. выросла с 7 до 9,9%. После кризиса 2008 г. упала до 2%. Рост доли кредитов Центрального банка РФ был связан с государственной поддержкой банковской системы: на начало 2009 г. эта доля составила 30,6%; в 2013 и 2014 гг. выросла с 6,4 до 12,4%.

3. Доля собственного капитала на отдельные даты превышала 20% (на начало 2009—2012 гг.) при норме 10—20%. Это объяснялось тремя причинами: 1) рост требований регулятора, 2) активизация использования инструментов денежного рынка в отдельные периоды, 3) относительное сокращение доли срочных депозитов в период кризисных явлений (2008—2011).

Ухудшение финансовой устойчивости банков в 2013 и 2014 гг. привело к падению доли СК почти в 2,5 раза. Падение иностранных пассивов после 2008 г. было также значительным — с 44,2 до 12,4%.

Несмотря на эти отрицательные тенденции, можно утверждать, что структура ресурсов российских коммерческих банков в целом соответствует мировым стандартам.

• [1] Степень сбалансированности ресурсной базы с активами банка оценивается тремя способами.
• [2] Адекватность сбалансированности ресурсной базы развитию кредитной деятельности банка (см. параграф 4.2). 2. Определение уровня риска трансформации ресурсов с помощьюдвух коэффициентов. Коэффициенты риска трансформации (вложения относительно краткосрочных ресурсов в более долгосрочные активы): где R — краткосрочные ресурсы; S — краткосрочные активы.