Методика идентификации и контроля рисков

Формируемая система внутреннего контроля (СВК) должна включать в себя совокупность элементов, необходимых для комплексного управления, оценки рисков, устойчивого развития и будущей конкурентоспособности университета. Создаваемая СВК должна включать следующие информационные элементы:

I. Цели и задачи формируемой СВК.

И. Алгоритм организации деятельности с использованием требуемых ресурсов, компетенции ответственных лиц и увязкой с системой мотивации сотрудников.

III. Методику внутреннего контроля показателей, включенных в систему мониторинга и самооценки деятельности вузов (соответствие требованиям стейкхолдеров - министерство образования и государство).

VI. Методику внутреннего контроля, включающую порядок осуществления оценки рисков и проведения мероприятий контроля на соответствие требованиям заинтересованных сторон.

I.) Цели и задачи формируемой СВК. Система внутреннего контроля деятельности вуза представляет собой совокупность организационных мер, методик и процедур внутреннего контроля, применяемых для достижения целей, в соответствии с установленным законодательством Российской Федерации и внутренними организационнораспорядительными документами. СВК призвана содействовать в совершенствовании процессов управления, обеспечении надлежащего уровня надежности внутреннего контроля, оценки его эффективности, повышении качества управления рисками и проверки соответствия деятельности вуза законодательству Российской Федерации, внутренним организационно-распорядительным документам и требованиям стейкхолдеров.

Внутренний контроль, осуществляемый на постоянной основе на всех уровнях организационной структуры вуза, обеспечивает достижение следующих целей:

  • 1) эффективность и результативность образовательной и научной деятельности вуза;
  • 2) эффективность управления активами;
  • 3) достоверность, полнота, объективность бухгалтерской (финансовой) отчетности, статистической отчетности, отчетности в порядке надзора и своевременность составления и представления такой отчетности;
  • 4) соблюдение работниками вуза этических норм, принципов профессионализма и компетентности;
  • 5) эффективность управления рисками вуза (выявление, оценка рисков, определение значимости рисков, принимаемых на себя вузом, принятие мер по поддержанию уровня рисков, не угрожающего его устойчивости);
  • 6) удовлетворение информационных потребностей стейкхолдеров в качественной и достоверной информации.

Исходя из целей системы внутреннего контроля основными задачами являются:

  • 1. Содействие органам управления вуза в совершенствовании системы менеджмента применительно к решению задач по формированию контрольной среды, построению системы управления рисками, повышению эффективности деятельности структурных подразделений, внедрению и распространению в принципов и норм корпоративной этики;
  • 2. Осуществление независимого и объективного мониторинга эффективности осуществляемой деятельности по управлению рисками: изучение процедур выявления и оценки рисков на всех уровнях деятельности; контроль выполнения требований внутренних организационно-распорядительных документов в области управления рисками; оценка принимаемых мер по снижению уровня рисков и своевременности доведения до сведения органов управления информации о существующих рисках в его деятельности;
  • 3. Проведение проверок соответствия деятельности вуза, в том числе структурных и обособленных структурных подразделений, требованиям законодательства Российской Федерации, стандартов, внутренних организационно-распорядительных документов;
  • 4. Проведение проверок достоверности, полноты, объективности и своевременности предоставления структурными подразделениями вуза соответствующей отчетной или запрашиваемой информации органам управления и другим стейкхолдерам;
  • 5. Осуществление проверок достоверности, полноты, объективности представляемых в органы обрнадзора отчетности и информации;
  • 6. Проведение проверок обеспечения сохранности активов в вузе;
  • 7. Осуществление оценки целесообразности и эффективности отдельных совершаемых действий;
  • 8. Участие, в необходимых случаях, в проведении самооценки вуза;
  • 9. Анализ причин выявленных по результатам контроля нарушений и недостатков в деятельности вуза;
  • 10. Подготовка рекомендаций по предупреждению нарушений и недостатков, аналогичных выявленным по результатам контроля деятельности;
  • 11. Осуществление контроля своевременного и полного устранения нарушений и недостатков, выявленных в деятельности вуза, и соблюдения рекомендованных мер по предупреждению аналогичных нарушений и недостатков.

Создаваемая СВК вуза может потребовать изменения организационной структуры вуза и выделения органов внутреннего контроля - совокупности органов управления, а также структурных подразделений и работников (ответственных сотрудников), определенных внутренними организационно-распорядительными документами, выполняющих функции в рамках системы внутреннего контроля.

И.) Алгоритм организации деятельности с использованием требуемых ресурсов, компетенции ответственных лиц и увязкой с системой мотивации сотрудников.

Выделение в организационной структуре деятельности вуза отдела внутреннего контроля (ОВК) будет способствовать стремительной реализации целей и задач системы внутреннего контроля. План деятельности по формированию СВК должен включать: Организацию ОВК; разработку документов, регламентирующих деятельность отдела; материально-техническое обеспечение и финансирование.

Функционирование ОВК должно осуществляться на основании утвержденного ректором вуза Положения, в котором определяются цели, задачи отдела, права и обязанности его сотрудников. Порядок организации и проведения контрольных мероприятий может быть описан как в Положении ОВК и отдельных Инструкциях.

Начальник ОВК осуществляет оценку и принимает меры по повышению эффективности контроля. В рамках осуществления оценки состояния и повышения эффективности функционирования контроля осуществляет следующие действия:

  • - согласовывает план-график проверок и аудита деятельности вуза (в том числе предмет и сроки проведения проверок);
  • - дает структурному подразделению вуза, полномочия которого включают проведение контроля, отдельные задания по проведению проверок и аудита деятельности вуза, обладающие приоритетом перед заданиями исполнительных органов, и устанавливает сроки их выполнения;
  • - рассматривает (утверждает) отчеты о выполнении отдельных заданий по проведению проверок;
  • - утверждает порядок использования конфиденциальной информации, полученной при проведении проверок по поручениям Ректора.

В вышеуказанных целях ОВК осуществляет следующие действия:

  • - проводит комплексные ревизии, проверки, аудит деятельности вуза;
  • - анализирует и обобщает результаты проверок по основным направлениям деятельности;
  • - координирует работу структурных подразделений при проведении внутренних контрольных мероприятий;
  • - ведет учет выявленных при осуществлении внутреннего контроля нарушений и в установленном порядке предоставляет информацию о таких нарушениях по запросам исполнительного органа вуза;
  • - осуществляет контроль за устранением нарушений, выявленных в результате проверок и служебных разбирательств;
  • - анализирует результаты аудиторских проверок, осуществляет контроль за разработкой и выполнением планов мероприятий по устранению нарушений, выявленных в ходе аудиторских проверок;
  • - готовит предложения по совершенствованию процедур контроля;
  • - в установленном порядке представляет Ректору/ проректору, отчеты по итогам работы ОВК;
  • - при проведении контроля и ревизии взаимодействует с органами управления и структурными подразделениями, получая в установленном порядке разъяснения, информацию и документацию, необходимые для осуществления своей деятельности.

Используемую вузами базу данных следует адаптировать и для удовлетворения потребностей в информации системы ВК (рис. 3.6.).

Используемая вузами база данных

Рис. 3.6. Используемая вузами база данных

Введенные в нее сведения должны сортироваться таким образом, чтобы легко можно было извлечь точную информацию, требуемую для проведения контрольных мероприятий. Сотрудники ОВК и другие лица, имеющие доступ к определенным сведениям, будут получать нужную информацию в кратчайшие сроки.

III.) Методика внутреннего контроля показателей, включенных в систему мониторинга и самооценки деятельности вузов (соответствие требованиям стейкхолдеров - министерство образования и государство).

Методика внутреннего контроля показателей, согласно системе мониторинга со стороны министерства образования, основывается на составлении вузами отчета о самообследовании.В соответствии с пунктом 3 части 2 статьи 29 Федерального закона от 29 декабря 2012 г. № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» и приказом Минобрнауки России от 14 июня 2013 г. № 462 «Об утверждении Порядка проведения самообследования образовательной организацией» вузы России и их филиалы должны ежегодно проводить самообследование своей деятельности по состоянию на 1 апреля текущего года.

Сама процедура самообследования включает в себя несколько этапов, отраженных в рисунке 3.7.

Таким образом, в ходе самообследования готовятся следующие виды отчетов:

  • - отчеты не выпускающих кафедр о самообследовании деятельности;
  • - отчеты выпускающих кафедр как о самообследовании деятельности, так и о реализуемых направлений подготовки (специальностей);
  • - отчет университета о самообследовании.

Отчёт кафедры о самообследовании направления подготовки (специальности) является отдельным документом, который готовится и формируется на подготовительном этапе к государственной аккредитации образовательной деятельности университета. Материалы отчёта, представленного кафедрой, являются основой для подготовки отчётов о самообследовании университета.

Отчет должен содержать в себе: сведения о структуре кафедры и системе ее управления; качестве организации учебно-методического процесса; качестве подготовки специалистов; итоговой государственной аттестации; кадрового обеспечения; учебно-методического; информационного и электронно-библиотечного обеспечения; материально-технической базы; научно-исследовательской и научно- методической деятельности; системе контроля оценки качества подготовки выпускников; международном сотрудничестве и инновационной деятельности.

Этапы проведения самообследования в вузе

Рис. 3.7. Этапы проведения самообследования в вузе

При проведении процедуры самообследования и последующего составления отчета внимание должно быть сосредоточено на представлении достоверных данных по всем видам деятельности, а также по всем достигнутым кафедрой нововведениям (инновациям) и формулировании недостатков, отклонений от требований нормативных документов по организации и содержанию образовательного, научного и воспитательного процессов.

IV.) Методика внутреннего контроля, включающая порядок осуществления оценки рисков и проведения мероприятий контроля на соответствие требованиям заинтересованных сторон.

Решение проблемы создания высококачественной и достоверной информационной базы, обеспечивающей аналитическое сопровождение управленческих решений, принимаемых с целью обеспечения устойчивого развития вуза, роста показателей результативности его деятельности и повышения международной конкурентоспособности может быть обеспечено системой контроля деятельности университета.

Процессы выявления, оценки, управления и контроля ситуаций, провоцирующих наступление нежелательных для университета событий, должны быть строго регламентированы. Вузом должна быть принята модель управления рисками, чтобы проводить оценку и документировать ее результаты. В процессе управления рисками должны быть определены ключевые контрольные процедуры, направленные на снижение рисков до допустимого уровня.

Значимость данной методики заключается, в том, чтобы между вузами и основными стейкхолдерами выполнялся процесс обмена информацией, это позволит университетам с ответственностью подходить к выполнению требований заинтересованных сторон.

В ходе проведенного исследования были подробно рассмотрены взаимоотношения и процесс обмена информацией с такими стейкхолдерами, как министерство образования и государство, осуществляемые посредством мониторинга, а так же формирования и предоставления отчета о самообследовании.

Обратимся к следующей группе стейкхолдеров, которая находится на входе процесса деятельности вуза - это школы, абитуриенты и студенты. Связь с данной группой может осуществлять по средствам проведения дней открытых дверей в вузе, профориентационных занятий в школах, собраний, игр, олимпиад с абитуриентами. После проведения подобных мероприятий каждый участник должен заполнить анкету, направленную на сбор информации о предпочтениях будущих учащихся и абитуриентов, какие профессии им интересны, чем увлекаются в свободное время и др. Кроме этого, перспективным направлением выстраивания взаимоотношений с данной группой заинтересованных сторон должно стать общение через официальный сайт вуза и активность университета в целом в социальной виртуальной среде. Это позволить получить ценные сведения от заинтересованных групп, повысить их лояльность к деятельности вуза, сделать их участниками процесса управления деятельностью университета, основанного на комплексном учете и анализе требований стейкхолдеров и контроле их исполнения.

Выпускники и работодатели также являются очень важными группами стейкхолдеров, находящимися на выходе процесса деятельности вуза. С ними обмен информации может происходить посредством электронной почты заинтересованных компаний и соответствующих структурных подразделений вуза. Информация о трудоустройстве и карьерном росте выпускников должна собираться и актуализироваться в вузе. В целях контроля следует отправлять запросы работодателям об удовлетворении степенью подготовленности выпускников, новых измененных с течением времени требований, а также данных по наличию вакансий, самых популярных и требуемых профессий на рынке труда.

Внутри вуза, на заседаниях кафедр должны освящаться самые важные и интересующие работников и ППС вопросы. По итогам заседаний должны заполняться протоколы и вестись записи по проблемам, возникающим у сотрудников. Все это позволит учитывать мнения, требования и интересы данной группы стейкхолдеров.

Связь с вузами - конкурентами должна устанавливаться для того, чтобы быть на шаг впереди своих конкурентов. Следует собирать сведения и данные, знать о них и степени их конкурентоспособности как можно больше.

В настоящее время очень популярны социальные сети. Наиболее известны и востребованы такие, как www.vk.com и www.facebook.com. По средствам данных социальных сетей тоже может проходить обмен информацией между вузами и группами заинтересованных сторон. Ответственное структурное подразделение может создать свой блог или страничку в сети, с помощью которой будет происходить общение между вузами и стейкхолдерами.

На основании полученной информации от стейкхолдеров, вузам необходимо ставить перед собой задачи, решение которых поможет соответствовать требованиям заинтересованных сторон. Каждое контрольное мероприятие предлагаем осуществлять согласно цикла PDCA (Plan-Do-Check-Act).

Стадия «Р» (Plan). Мероприятие должно начинаться с подготовки плана на стадии «Р». Планирование будет происходить ежегодно на совещании руководства. Контролирующим департаментом должен представляется план-график мероприятий, который утверждается ректором, начальником службы учебно-методического управления и зав. кафедрами..

Каждое мероприятие контроля проводится с разной периодичностью, в зависимости от значимости возникновения того или иного риска. Значимость определяется исходя из последствий, которые влечет за собой его возникновение.

Параметрам, которые будут проверяться в процессе контрольных мероприятий, будет присваиваться риск и степень его значимости, Для определения которой предлагаем использовать матрицу, представленную на рис. 3.8. Каждому риску присваивается значимость (А, В, С, D), в зависимости от уровня последствий и частоты его появления

Мероприятия контроля должны быть систематическими, объективными, охватывать все стороны деятельности университета. Должны выявляться несоответствия работы вуза с целью своевременного внедрения определенных действий, направленных на улучшение процессов и состояния.

Матрица значимости рисков

Рис. 3.8. Матрица значимости рисков

Стадия «D» (Do). На данной стадии уполномоченный сотрудник проводит контрольные мероприятия. Каждое из них должно сопровождаться определенным перечнем контролируемых параметров.

Перед данной системой стоит задача в проведении контрольных процедур по отслеживанию степени выполнения требований заинтересованных сторон и рисков не соблюдения этих требований. Поэтому следует составить списки рисков с разумной вероятностью возникновения и большим потенциальным влиянием, а также для каждого риска определить контрольные мероприятия с целью управления ими и гарантии правильности и своевременности осуществления действий. Контрольные мероприятия должны включать непосредственное отслеживание мнений и изменяющихся требований заинтересованных сторон посредством анкет, опросов и т.д. (см. табл. 3.5.- 3.7).

Таблица 3.5

Рекомендуемая табличная форма для идентификации рисков и контрольных мероприятий в соответствии с потребностями внешних стейкхолдеров на основе процессного подхода - стадия вход (фрагмент)

Заинтересованные стороны

Требования

Риски

(Списки рисков с разумной вероятностью возникновения и большим потенциальным влиянием)

Контрольные мероприятия (Для каждого риска определите контрольные мероприятия с целью управления ими и гарантии правильности и своевременности осуществления действий)

Абитуриенты

Низкая стоимость обучения или бюджет

Риск недостаточного внебюджетного финансирования деятельности вуза

Учет и оценка мнений стейкхолдеров

Имидж и репутация вуза

Снижение набора

Отслеживание позиций в рейтингах

Качество образования

Риск несоответствия учебно-методических материалов современным требованиям

Мониторинг современных требований к учебно-методическому обеспечению

Студенты

Получение достаточных знаний, умений и навыков для работы по специальности

Риск не получения достаточных знаний, умений и навыков для работы по специальности

Опрос (преподаватель глазами студентов и др)

Таблица 3.6

Рекомендуемая табличная форма для идентификации рисков и контрольных мероприятий в соответствии с потребностями стейкхолдеров на основе процессного подхода - стадия процесс (фрагмент)

Заинтересованные стороны

Требования

Риски

(Списки рисков с разумной вероятностью возникновения и большим потенциальным влиянием)

Контрольные мероприятия (Для каждого риска определите контрольные мероприятия с целью управления ими и гарантии правильности и своевременности осуществления действий)

1

2

3

4

Университет

Распределение государственного финансирования с целью улучшение эффективности дея- тельности вуза

Риск недостаточного внебюджетного финансирования деятельности вуза

Проверки и анализ фактических показателей в сравнении с показателями за предыду- щие периоды

Риск недостатка бюджетного финансирования

Отбор опытных научнопедагогических работников, обеспечение профессионального роста кадров, стимулирование повышения квалификации

Риск недостатка квалифицированных педагогических кадров

Самооценка

Доступность образования вне зависимости от социальных условий и места проживания

Риск недостаточного информационного обеспечения научнообразовательного процесса и материально технической базы

Самооценка

Соблюдение требований зако-

Риск несоответствия учебно-

Самооценка

Заинтересованные стороны

Требования

Риски

(Списки рисков с разумной вероятностью возникновения и большим потенциальным влиянием)

Контрольные мероприятия (Для каждого риска определите контрольные мероприятия с целью управления ими и гарантии правильности и своевременности осуществления действий)

1

2

3

4

нодательства о области образования

методических материалов современным требованиям

Риск низкого уровня подготовки абитуриентов

Самооценка

Риск низкого качества образовательных услуг

Самооценка

Риск недостаточного качества подготовки специалистов

Самооценка

Риск недостаточного уровня адаптивности и трудоустройства выпускников

Самооценка

Риск несоответствия результатов вложенным средствам

Самооценка

Соблюдение требований работодателей

Риск отказа организаций от сотрудничества с вузом

Проверки и анализ фактических показателей в сравнении с показателями за предыдущие периоды

Министерство

образования

Соблюдение требований в направлении расходования средств

Риск неэффективного использования бюджетных средств

1. Обзорные проверки и анализ фактических показа- телей в сравнении с показателями за предыдущие периоды

Риск недостаточного бюджетного финансирования для обеспечения качественной подготовки специа-

Заинтересованные стороны

Требования

Риски

(Списки рисков с разумной вероятностью возникновения и большим потенциальным влиянием)

Контрольные мероприятия (Для каждого риска определите контрольные мероприятия с целью управления ими и гарантии правильности и своевременности осуществления действий)

1

2

3

4

листов

  • 2. Сопоставление внутрен- них данных со сведениями, полученными из внешних источников информации
  • 3. Мониторинг

Соблюдение стандартов в области образования

Риск несовершенства нормативной базы в области образования (ГОС и других законодательных актов)

Риск несовершенства контроля качества высшего образования

Таблица 3.7

Рекомендуемая табличная форма для идентификации рисков и контрольных мероприятий в соответствии с потребностями внешних стейкхолдеров на основе процессного подхода - стадия выход (фрагмент)

Заинтересованные стороны

Требования

Риски

(Списки рисков с разумной вероятностью возникновения и большим потенциальным влиянием)

Контрольные мероприятия (Для каждого риска определите контрольные мероприятия с целью управления ими и гарантии правильности и своевременности осуществления действий)

1

2

3

4

Выпускники

Беспрепятственное трудоустройство

Риск невостребованности выбранной специальности на рынке труда

Оценка ситуации на рынке, требований работодателей и профессиональных сообществ

Работодатели

Физическое здоровье, уровень воспитания, общекультурный уровень и т.д.

Риск низкой работоспособности выпускников

Контроль ОПФ студентов и выпускников

Личностные качества, требуемые для профессиональной деятельности (уровень интеллекта, ответственность, аналитические и организаторские способности)

Риск недостатка необходимых личностных качеств выпускников

Учет и оценка мнений стейкхолдеров

Практический навык, умение и опыт (умение решать практические задачи, используя теоретические знания)

Риск недостатка практического опыта выпускников

Оценка профессиональными сообществами практической подготовленности студентов и выпускников

Высокий уровень теоретической подготовки

Риск недостаточного уровня теоретической подготовки

Оценка профессиональными сообществами теоретической подготов-

Заинтересованные стороны

Требования

Риски

(Списки рисков с разумной вероятностью возникновения и большим потенциальным влиянием)

Контрольные мероприятия (Для каждого риска определите контрольные мероприятия с целью управления ими и гарантии правильности и своевременности осуществления действий)

1

2

3

4

ленности студентов и выпускников

Сотрудничество с профильными вузами

Риск отказа организаций от сотрудничества с вузом

Проверки и анализ фактических показателей в сравнении с показателями за предыдущие периоды

Г осударство

Квалифицированные кадры в различных областях экономики

Риск нехватки квалифицированных кадров в профильных для университета секторах экономики

Опрос работодателей

Повышение благосостояния граждан

Риск снижения или отсутствия повышения благосостояния выпускников

Обзорный анализ ситуации

Согласно представленным таблицам, можно идентифицировать риски на стадиях входа, процесса и выхода с позиции заинтересованных сторон и установить контрольные мероприятия, для того чтобы наиболее полно формировать информацию о соответствии деятельности университета их требованиям. В рамках каждого из мероприятий должны быть определены инструкции или процедуры.

Количественная оценка рисков может быть осуществлена на основе экономических формул, рассмотрим некоторые из них для расчета степени рисков в деятельности университетов.

При оценке степени рисков, связанных с недостаточностью финансирования, можно использовать следующую формулу:

Для определения уровня риска недостатка квалифицированных преподавателей следует использовать формулу:

Для установления риска несовершенства материально- технической базы следует рассчитать долю устаревшего оборудования к общему количеству оборудования: недостаточности литературы может быть рассчитан по следующей формуле

Риск недостаточности литературы может быть рассчитан по следующей формуле:

Система внутреннего контроля должна включать индикаторы определения рисков, позволяющие подавать сигналы менеджменту о необходимости реагирования на возникшие проблемы с целью дальнейшего их устранения.

Управленческая стратегия и систем внутреннего контроля должна строиться на системе управления рисками, которая должна стать основой всей управленческой деятельности. Во многих крупных коммерческих организациях сегодня уже существуют отделы по управлению рисками, но в практике деятельности вузов таких служб нет, руководители структурных подразделений лишь частично задействованы в обсуждениях вопросов управления и оценки рисков. Понимание того, что риски первичны, а контрольные мероприятия - это инструмент реагирования, ответа на риск, должно стать основой всей системы менеджмента. Внутренние контролеры и аудиторы вузов могут помогать в идентификации, оценке рисков и контрольных процедур, разработать соответствующие методики.

Стадия «С» (Check). На стадии «Check» происходит оценка проведенного мероприятия, суммируются все выявленные в ходе проверки несоответствия. Функции данного этапа могут быть выполнены группой внутренних аудиторов.

Задачей внутреннего аудита должно являться проведение проверки ключевых контрольных процедур и предоставление гарантии в отношении эффективности их воздействия на существующие риски, с целью их минимизации. В тоже время он должен способствовать совершенствованию процессов внутреннего контроля и управления рисками. Процедуры внутреннего аудита должны быть направлены как на идентификацию и оценку рисков стратегического, так и тактического характера, оценку степени достижения долгосрочных и операционных целей, достоверности информационных данных, соответствие нормативно-законодательным требованиям, эффективности финансовохозяйственной деятельности и удовлетворению требований стейкхолдеров.

В процессе своей деятельности аудитор проводит проверку адекватности принятых методик оценки рисков и принятия решений, осуществляет переоценку риска по текущему регистру, мониторинг и контроль выполнения установленных контрольных процедур. В зависимости от мероприятия, это может быть, например, вопросник, по которому будет работать проверяющий, выставляя бальную оценку, или бланк перечня показателей, по которому отслеживается их выполнение, либо невыполнение.

Если проверяющий использует при проверке вопросник, то ему необходимо оценить выполнение того или иного критерия, используя бальную оценку. Оценка может варьироваться согласно шкале 0-4-7-10 в столбце «Оценка». Если, отвечая на вопрос, проверяющий утверждено отвечаем «да», то ставится оценка 0. Если наблюдаются незначительные замечания, то ставится 4. Если наблюдаются отклонения, имеющие влияние на дальнейшую работу, то ставится оценка 7. Если абсолютное «Нет», то 10. В столбце «Риск», в случае отрицательной оценки критерия, определяется возможный риск, а в столбце «Значимость риска» - степень его значимости. После выставления оценки и установления риска, пишется комментарий по проверяемому критерию и, если есть замечания, то назначаются корректирующие действия с целью устранения несоответствия.

Если при проверке используется бланк перечня показателей, то проверяющий заполняет графы «Да» или «Нет», определяет риск и его значимость. В случае если проверяющим ставится отметка «Нет», то необходимо так же назначать корректирующие действия с целью повышения показателя до целевого значения.

После проведенного аудита разрабатывается план по устранению рисков и замечаний, назначаются ответственные. Устранение рисков происходит в несколько этапов: анализ несоответствия, определение коренных причин, назначение действий, регистрация результатов их проведения.

На каждое замечание и соответствующий ему риск открывается документ, в котором назначаются корректирующие действия, ответственный и даты их внедрения. По истечении срока выполнения действий аудитор обязан проверить исполнение. Если действие выполнено, ставится подпись, документ считается закрытым.

Стадия «А» (Act). Стадия «Act» подразумевает под собой непосредственно проверку проведенных мероприятий. А также проведение повторного аудита, с целью выявления эффективности и результативности выполненных мероприятий. Если выполненные действия устранили несоответствие, то его можно считать эффективным. Если замечание повторилось снова, то необходимо открывать новые корректирующие действия, а уже проведенные считать не результативными.

Используя вышеизложенную методику, можно все, выделенные в вузе мероприятия контроля, привести к общему алгоритму действий. Это позволит установить четкие требования к выполнению тех или иных задач, провести объективную оценку деятельности, а также выявить на ранних стадиях риски и проблемы вуза с последующим их устранением.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ   След >