Методы работы банков с проблемными кредитами

Кредитному рынку, как и всем финансовым рынкам, характерна процикличность, в связи с чем во время его спада возникают проблемные кредиты. Банковское кредитование развивается вместе с производством, ростом его масштабов и ростом товарооборота, так как является неотъемлемой частью всех материальных процессов, что вызывает потребность в дополнительных источниках финансирования. Таким образом, кредит считается объективным источником финансовых ресурсов. Банковская деятельность неразрывно связана с различного рода рисками: кредитным, рыночным, операционным, ликвидности и другими, наступающие при работе банка с клиентами. Вероятность невозврата выданных банком кредитов — кредитный риск — является наиболее вредоносным для деятельности банковских учреждений. Чаще всего он проявляется в виде дефолта или отказа клиента выплачивать свои обязательства банку, следствием чего является просрочка выплаты тела кредита и процентов по нему, а также не возврат кредита. Управление кредитными рисками банком является одним из основных в банковском менеджменте.

Банкротство кредитных учреждений в основном связано с плохой и неграмотной политикой банка — формирование и управление кредитным портфелем. Можно отметить, что кредитование является основой жизнедеятельности кредитной организации, основным источником дохода и существования банка, и если банк не будет тщательно изучать кредитное дело клиента (если оно есть), предоставленную документацию, не проведет качественный и полный анализ финансового состояния заемщика, стабильности его доходов, не будет проводить постоянный мониторинг своевременных ежемесячных выплат по основному долгу и уплаты процентов за пользование заемными средствами, то банковское учреждение будет вынуждено проводить ряд мер с целью получения не уплаченных в срок средств, чтобы не понести убытки или не обанкротиться. Банковский сектор является одним из столпов, на котором держится экономика страны. Само понятие кредит — достаточно широко, и предполагает разные формы кредитных отношений. Кредит формирует источники денежных средств банка, и представляет одну из форм их вложения. Кредит выдаваемый банком — форма финансовых услуг. Данная услуга учитывает потребности заемщика и условия получения кредита. Можно выделить два направления.

  • 1. Прямое банковское кредитование (кредитные отношения предприятия с банком).
  • 2. Банковское кредитование косвенное (кредитные отношения между

предприятиями и банком в поисках способа досрочного получения

средств — вексель).

Кредит является основным инструментом в работе любого коммерческого банка. Одни из основных разновидностей видов кредита: розничное и ипотечное кредитование. Они являются самыми распространенными банковскими продуктами. Показателем качества выданного кредита является, как хорошо он будет обслуживаться. Погашение для банка задолженности заемщиком производится только по графику кредитного договора. Заемщик должен соблюдать выполнение кредитного договора и графика погашения по нему. Если заемщик соблюдает условия договора, то по нему (заемщику) не формируется просроченная задолженность. В данном случае кредиту присваивается первая категория качества. Заемщик может перестать соблюдать требования по договору, и у него может возникнуть просроченная задолженность, совсем перестать гасить задолженность перед банком, на основании чего заемщик получает статус недобросовестного заемщика, а банк кредиту понижает категорию качества. Появление кредитов с просроченной задолженностью нежелательно для банка. Выдача кредита банками производится с депозитных средств, которые привлекаются от клиентов банка. По привлеченным на депозиты денежным средствам, согласно законодательству, банк несет ответственность перед клиентами. Наличие просроченной задолженности по кредитам у банков строго контролируется регулятором. Согласно законодательству банк обязан при появлении просроченной задолженности по выданному кредиту сформировать резерв. Банк ежедневно отчитывается регулятору о наличии просроченной задолженности по выданным кредитам и сформированных резервах по ним.

У банков в последние годы выросли объемы по просроченной задолженности. Коллекторские агентства работают с данной просроченной задолженностью (договоры цессии). По обзору рынка цессии «Секвойя Кредит Консолидейшн» банковская просроченная задолженность по итогам 2015 г. выросла на 62,96% по сравнению с 2014 г. и достигла 440 млрд руб., изменилась структура портфеля за счет появления ипотечных долгов. Стоит отметить, что это рекордный рост за всю историю развития рынка уступки прав требований. Так, объем сделок (рис. 4.11) за 2009 г. не превысил 38 млрд руб., 2010 г. — 63 млрд руб., 2011 г. — 88 млрд руб., 2012 г. — 130 млрд руб., 2013 г. — 180 млрд руб., 2014 г. — 270 млрд руб.

Объем рынка банковской цессии

Рис. 4.11. Объем рынка банковской цессии

Президент «Секвойя Кредит Консолидейшн» Елена Докучаева: «По итогам 2015 г. рынок цессии показал рекордный рост, в будущем он продолжит расти, однако темпы будут несколько ниже — по предварительным прогнозам, к концу 2016 г. он вырастет на 35%, в 2017 г. — на 25%. Однако даже при подобном «снижении» сегодня это один из самых динамично растущих сегментов финансового рынка. Кроме того, положительной тенденцией станет существенное сокращение доли незакрытых сделок в 2016 г.».

По данной информации, видно, что проблема просроченной задолженности для банков является и остается актуальной. Наличие просроченной задолженности в кредитном портфеле, плохо отражается на состоянии банка. При наличии большой просроченной задолженности у банка может быть отозвана лицензия и он прекратит свое существование.

Многие банки сталкиваются с вопросами неплатежей по кредитам, в связи с чем у банков возникают проблемные активы, поэтому менеджеры этих банков обращаются к таким инструментам, как реструктуризация кредитов. Массовая реструктуризация кредитов без согласования с клиентами банка и учета их финансовых возможностей по соблюдению новых условий погашения кредитов не улучшает качество кредитного портфеля банка. Она позволяет только отсрочку по отражению просроченной задолженности на балансе банка. Возникает повторное нарушение графика ежемесячных платежей по кредиту.

Еще одно из направлений работы банков с проблемной задолженностью — это совместная работа кредитных подразделений с коллекторскими агентствами. Основные методы работы с коллекторскими агентствами: аутсорсинг и уступка прав требования долга (цессия). В законодательстве РФ определение (понятие) «аутсорсинг» отсутствует. Данные правоотношения регулируются гражданско-правовыми договорами. Предоставление коллекторских услуг по агентскому договору — это заключение банком договора с колекторским агентством. По агентскому договору по поручению банка коллекторские агентства работают с должниками по просроченной задолженности. Эффективная работа коллекторского агентства (компании) зависит от самой компании (штат, техническое оснащение, методы работы, квалификация и опыт сотрудников), качества кредитного портфеля, которое передается на агентское обслуживание.

В последнее время в России используется продажа проблемных долгов третьим лицам. Это отражено в главе 24 Гражданского кодекса РФ «Перемена лиц в обязательстве». Банки выставляют на продажу свои кредитные портфели, которые передаются по договору цессии, где срок задолженности от 180 дней. Отсюда можно сделать вывод, что банки стали активнее применять процедуру взыскания долгов с помощью коллекторских агентств.

В России распространен метод продажи банками кредитных портфелей факторинговым агентствам (компаниям). Данные компании в дальнейшем могут передать их для взыскания коллекторским агентствам. Здесь можно отметить, что факторинг может являться как краткосрочная кредитная сделка и одновременно комиссионная сделка. Факторинг по сравнению с коллекторскими агентствами имеет больше возможностей.

Одним из методов по оздоровлению банковского сектора, которое применяется в мировой экономике, — создание «плохих» банков. Вопрос о создании банка проблемных активов в России встает постоянно. Существуют проблемы в создании подобного банка.

  • 1. Трудности с ценой, по которой банк приобретал (покупал) у кредитных организаций их проблемные активы.
  • 2. Передача банком проблемной задолженности на баланс специального банка. После чего банк продолжает свою деятельность. На основании этого государство оплачивает неправильную (ошибочную) политику владельцев и руководства банка.

Создание банка проблемных активов или «плохих» банков может привести к коррупционным действиям банкиров, их должников и чиновников.

Сделав анализ по работе банка с проблемной задолженностью, можно выделить преимущества и недостатки по применяемым методам работы с проблемными кредитами:

I. Работа банка по самостоятельному возвращению проблемной задолженности.

Преимущества

1. Списание безнадежных кредитов к взысканию.

Недостатки

  • 1. Расходы денежных средств банка. Расходы времени на штатных сотрудников банка при отсутствии гарантии возвращения денежных средств.
  • 2. Формирование 51-100% резерва на возможные потери по ссуде.
  • 3. Влияние проблемной задолженности на качественные характеристики кредитного портфеля банка. [1]

III. Уступка права требования долга. Передача кредитного портфеля ПИФу.

Преимущества

  • 1. Отсутствие затрат денежных средств. Не затрачивается время на работу с проблемной просроченной задолженностью. Банк сосредоточивается на прибыльных операциях.
  • 2. С банка снимается ответственность за возвращение просроченной задолженности. Банк избегает конфликта с должником.
  • 3. За счет передачи права требования третьим лицам улучшается качество кредитного портфеля у банка.
  • 4. При передаче долгов ПИФам происходит оптимизация налогообложения.

Недостатки

1. Потеря части кредитного портфеля за счет продажи его с дисконтом.

IV. Сп исание безнадежных кредитов к взысканию.

Преимущество

  • 1. Отсутствуют затраты и не тратится время на работу с проблемной задолженностью. Банк сосредоточивается на прибыльных операциях.
  • 2. За счет списания проблемной задолженности банком у него улучшается качество кредитного портфеля.

Недостатки

  • 1. Формирование банком 100%-ных резервов на возможные потери.
  • 2. Затраты на уплату налогов. Для заемщика списанный кредит — это доход. В данном случае банк выступает как налоговый агент. Он должен списать с этой суммы налог на доходы физических лиц и заплатить налог на прибыль (из суммы высвободившихся резервов).

После проведенного анализа можно сделать вывод, что наиболее

распространенными в настоящее время методами являются:

  • 1) управление проблемной задолженностью самостоятельно;
  • 2) продажа коллекторским и факторинговым агентствам (компаниям)

кредитных портфелей, в том числе связанным.

На практике банки применяют два метода:

1. Банки самостоятельно работают с проблемной задолженностью на

ранних стадиях.

2. На поздних стадиях банки передают проблемную задолженность коллекторским агентствам или продают.

В настоящее банками пересматривают свою кредитную политику в пользу реализации (продажи) своих кредитных портфелей с просроченной задолженностью. Банки могут переуступать свою просроченную задолженность по кредиту по физическим лицам другим физическим лицам. Также банки могут использовать такой метод как, участие банка в бизнесе проблемного заемщика. Одним из популярных методов менеджмента проблемных долгов — реструктуризация просроченной задолженности, реализация проблемного долга.

  • [1] Подписание с коллекторским агентством (компанией) соглашенияотносительно агентского обслуживания кредитного портфеля. Преимущества 1. Отсутствуют временные затраты на работу с проблемной задолженностью, что позволяет банку переключиться на прибыльныеоперации. 2. Финансовые расходы на возвращение проблемной задолженности появляются только в случае возврата проблемной задолженности. Недостатки 1. Расходы на уплату комиссионных услуг коллекторскому агентствузависят от объема возвращенной просроченной задолженности.
 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ   След >