СТРАХОВОЙ РИСК: ОЦЕНКА, ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТЬ К СТРАХОВОМУ РИСКУ, КОНЦЕНТРАЦИЯ СТРАХОВОГО РИСКА (ПО ВИДУ СТРАХОВОГО ПРОДУКТА, РЕГИОНУ, ВАЛЮТЕ И ПРОЧИМ ФАКТОРАМ), ХОД РАЗРЕШЕНИЯ ПРЕТЕНЗИЙ

Страховой риск — это превышение страховых выплат балансовой стоимости страховых резервов по причине неадекватного ценообразования и формирования предположений. Страховой риск описывается через субриски, которые существенно различаются по направлению страхования жизни и по страхованию иному, чем страхование жизни. Субриски по риску страхования жизни приводятся в табл. 4.4.

Таблица 4.4

Субриски по риску страхования жизни и причины их возникновения

Субриск по страхованию жизни

Причины возникновения

Субриск увеличения страховых обязательств в результате тренда роста уровня и колебаний риска смертности

Непрогнозируемые эпидемии и неправильный образ жизни.

По краткосрочным договорам страхования жизни, в том числе заемщиков субриск «рост смертности» по причине эпидемий и неблагоприятных факторов признается незначительным.

Его влияние необходимо учитывать по долгосрочным договорам страхования жизни

Субриск увеличения страховых обязательств в результате тренда роста уровня и колебаний риска долголетия

Улучшение медицинского обслуживания, отказ от вредных привычек, совместное проживание в пенсионном возрасте

Окончание

Субриск по страхованию жизни

Причины возникновения

Субриск увеличения страховых обязательств в результате тренда роста уровня и колебаний риска инвалидности

Улучшение медицинского обслуживания, снижение смертности, эпидемии, нездоровый образ жизни

Субриск увеличения страховых

Повышение лояльности клиен-

обязательств в результате тренда снижения расторгае мости договоров страхования жизни

тов компании вследствие повышения качества обслуживания, роста уровня доходов, отсутствия экономических кризисов

Субриск увеличения страховых обязательств в результате тренда роста уровня и колебаний риска увеличения расходов по обслуживанию договоров

Неправильный расчет роста связанных услуг, инфляционный рост расходов, изменение законодательства и прочие причины

Субриск увеличения страховых обязательств в результате необходимости пересмотра риска в соответствии с изменением правовой среды

Появление новых нормативных актов, влияющих на уровень обязательств страховщика

Субриск недостаточности страховых обязательств вследствие снижения ставки доходности

Неправильный прогноз уровня доходности при инвестировании страховых резервов, что приводит к более низкой величине активов для покрытия страховых обязательств.

Субриск увеличения страховых обязательств вследствии неопределенности ценообразования по катастрофическим или редким событиям

Недостаток информации для правильного расчета тарифа по катастрофическим и редким событиям

В таблице 4.5 приводятся наиболее распространенные механизмы управления субрисками по страхованию жизни.

Механизмы минимизации субрисков и их последствий по страхованию жизни

Таблица 4.5

Субриск по страхованию жизни

Механизмы минимизации

Субриск увеличения страховых обязательств в результате тренда роста уровня и колебаний риска смертности

Постоянный мониторинг динамики и корректировка актуарных предположений.

Совершенствование правил андеррайтинга.

Диверсификация портфеля по продуктам и регионам.

Формирование дополнительных резервов из собственных средств

Субриск увеличения страховых обязательств в результате тренда роста уровня и колебаний риска долголетия

Постоянный мониторинг динамики и корректировка актуарных предположений.

Совершенствование правил андеррайтинга.

Диверсификация портфеля по продуктам и регионам.

Формирование дополнительных резервов из собственных средств

Субриск увеличения страховых обязательств в результате тренда роста уровня и колебаний риска инвалидности

Постоянный мониторинг динамики и корректировка актуарных предположений.

Совершенствование правил андеррайтинга.

Диверсификация портфеля по продуктам и регионам.

Формирование дополнительных резервов из собственных средств

Субриск увеличения страховых обязательств в результате тренда снижения расторгаемое™ договоров страхования жизни

Постоянный мониторинг динамики и корректировка актуарных предположений.

Диверсификация портфеля по продуктам и регионам.

Формирование дополнительных резервов из собственных средств

Окончание

Субриск по страхованию жизни

Механизмы минимизации

Субриск увеличения страховых обязательств в результате тренда роста уровня и колебаний риска увеличения расходов по обслуживанию договоров

Постоянный мониторинг динамики и корректировка актуарных предположений.

Проведение мероприятий, направленных на снижение расходов по обслуживанию договоров. Формирование дополнительных резервов из собственных средств

Субриск увеличения страховых обязательств в результате необходимости пересмотра риска в соответствии с изменением правовой среды

Постоянный мониторинг динамики и корректировка актуарных предположений.

Формирование дополнительных резервов из собственных средств

Субриск недостаточности страховых обязательств вследствие снижения ставки доходности

Использование консервативных прогнозов по уровню доходности при инвестировании резервов. Формирование дополнительных резервов из собственных средств

Субриск увеличения страховых обязательств вследствии неопределенности ценообразования по катастрофическим или редким событиям

Установление максимальных страховых сумм.

Использование перестрахования по катастрофическим рискам (эксцедент по сумме, по убыточности, по убытку).

Субриски по риску страхования иного, чем страхование жизни приведены в таблице 4.6.

Таблица 4.6

Субриски по риску страхования иного, чем страхование жизни, и причины их возникновения

Субриск по страхованию иному, чем страхование жизни

Причины возникновения

Субриск увеличения страховых обязательств в результате тренда увеличения расходов по обслуживанию договоров

Инфляционный рост специфических расходов, рост расходов из-за изменения валютного курса

Окончание

Субриск по страхованию иному, чем страхование жизни

Причины возникновения

Субриск увеличения страховых обязательств в результате изменения частоты и тяжести страховых событий

Увеличение частоты и тяжести страховых событий (рост мощности автомобилей, повышение юридической грамотности страхователей и прочие)

Субриск увеличения страховых обязательств за счет накопления убытков предыдущих периодов

Временные разрывы между наступлением, заявлением и урегулированием страховых случаев

Субриск недостаточности страховых обязательств вследствие катастрофических и экстремальных ситуаций

Недостаток информации для правильного расчета тарифа по катастрофическим событиям

В таблице 4.7 приведены наиболее распространенные механизмы управления субрисками по страхованию иному, чем страхование жизни.

Таблица 4.7

Механизмы минимизации субрисков и их последствий по страхованию иному, чем страхование жизни

Субриск по страхованию иному, чем страхование жизни

Механизмы минимизации

Субриск увеличения страховых обязательств в результате тренда увеличения расходов по обслуживанию договоров

Использование консервативного прогноза роста стоимости услуг по ремонту автомобилей и прочих связанных услуг. Мероприятия по контролю счетов и снижению расходов. Формирование дополнительных резервов из собственных средств

Субриск увеличения страховых обязательств в результате изменения частоты и тяжести страховых событий

Постоянный мониторинг динамики и корректировка актуарных предположений. Совершенствование правил андеррайтинга.

Окончание

Субриск по страхованию иному, чем страхование жизни

Механизмы минимизации

Диверсификация портфеля по продуктам и регионам. Формирование дополнительных резервов из собственных средств

Субриск увеличения страховых обязательств за счет накопления убытков предыдущих периодов

Постоянный мониторинг динамики и корректировка актуарных предположений. Диверсификация портфеля по продуктам и регионам. Формирование дополнительных резервов из собственных средств

Субриск недостаточности страховых обязательств вследствие катастрофических и экстремальных ситуаций

Установление максимальных страховых сумм.

Использование перестрахования по катастрофическим рискам (эксцедент по сумме, по убыточности, по убытку).

В финансовой отчетности страховщики отражают значимые субриски.

Идентификация значимых субрисков основывается на анализе факторов подверженности субриску, частоты возникновения субриска и ущерба, который он может нанести страховой компании. Для выделения существенных субрисков могут быть использованы подходы, описанные в табл. 4.8.

Подходы к определению существенности субрисков по страховому риску

Таблица 4.8

Подход

Описание подхода в выделении значимого риска

Качественный

подход

Ранжирование экспертами перечня субрисков, которым подвержена кредитная организация, по подверженности, частоте и ущерба по заданной шкале (присвоение значений от 1 до 10). Устанавливается порог, по которому субриск,

Окончание

Подход

Описание подхода в выделении значимого риска

может быть признан существенным (например, 30% от максимальной агрегированной оценки). По агрегированным оценкам с применением порога существенности определяется профиль существенных субрисков

Количественный

подход

Производится анализ чувствительности по субриску и его влияние на страховые обязательства и прибыль. Рассчитанный показатель влияния (изменение финансового показателя) сравнивается с показателем существенности, определенным страховой компанией на основании профессионального суждения

Возникновение страхового риска связано с актуарными предположениями показателей, на основе которых рассчитываются страховые обязательства в будущих периодах. Несовпадение расчетных предположений и реальных показателей является основой реализации страхового риска.

Определение чувствительности к страховому риску является механизмом проверки влияния неточности актуарных предположений и реализуется через анализ чувствительности по субрискам. Определение чувствительности является одним из вариантов стресс-тестирования.

Страховая компания разрабатывает сценарий чувствительности к страховому риску в виде интервала колебания страхового субриска, например, плюс (минус) 10%, а затем по предельным показателям интервала рассчитывает изменение страховых обязательств, чистых страховых обязательств, прибыли, капитала (табл. 4.9).

Требование в МСФО (IFRS) 4 «Договоры страхования» о раскрытии информации о концентрации страхового риска (по виду страхового продукта, региону, валюте и прочим факторам) реализуется через составление таблиц с указанием премий по страховым продуктам (линиям бизнеса), по регионам, по валютам и прочим факторам (табл. 4.11—4.13).

Таблица 4.9

Определение чувствительности к страховому риску через субриски по страхованию жизни

Изменение субриска

Изменение допущений, %

Влияние на обязательства по страхованию^

Влияние на обязательства по страхованию — нетто- перестрахова- ние,%

Влияние на прибыль до налогообложения, %

Влияние на капитал,%

Продукт № 1

Изменение предположения о смертности, за- болеваемости (условный пример)

-10

-7

-7

+2

+0,5

+ 10

+ 12

+ 11

-2

-0,5

Изменение предположе- ния о продолжительности жизни

Изменение предположе- ния о доходах от инвестиций

Изменение предположе- ния о расходах

Окончание

Изменение субриска

Изменение допущений, %

Влияние на обязательства по страхованию^

Влияние на обязательства по страхованию — нетто- перестрахова- ние,%

Влияние на прибыль до налогообложения, %

Влияние на капитал,%

Изменение предположения о коэффициентах досрочного прекращения действия полиса или досрочного изъятия средств по полису

Изменение в случае изменения предположения о ставке дисконтирования

-1

+ 1

Продукт № 2

Изменение субриска № 1

Изменение субриска № 2

Изменение субриска № 3

Таблица 4.10

Определение чувствительности к страховому риску через субриски по страхованию иному, чем страхование жизни

Изменение субриска

Изменение допущений, %

Влияние на обязательства^

Влияние на долю перестраховщиков в обязательствах, %

Влияние на прибыль до налогообложения^

Влияние на капитал, %

Продукт № 1

Изменения тяжести страховых событий (средние затраты по выплате страховых возмещений (уловный пример))

-10

-8

0

+6

0

+ 10

+8

0

-6

0

Изменение изменения частоты страховых событий (изменение среднего количества требований)

Изменение расходов по обслуживанию договоров страхования

Окончание

Изменение субриска

Изменение допущений, %

Влияние на обязательства^

Влияние на долю перестраховщиков в обязательствах, %

Влияние на прибыль до налогообложения^

Влияние на капитал, %

Изменение периода накопления убытков предыдущих периодов

Изменение тяжести катастрофических и экс- тремальных ситуаций

Продукт № 2

Изменение субриска № 1

Изменение субриска № 2

Изменение субриска № 3

Таблица 4.11

Раскрытие информации о концентрации обязательств по договорам страхования в разрезе страховых продуктов (линий бизнеса)

Номер

строки

Наименование

показателя

Итого

резервы

Доля перестраховщиков

Нетто - резервы

1

Страховой продукт (линия бизнеса) № 1

2

Страховой продукт (линия бизнеса) № 2

3

Страховой продукт (линия бизнеса) № 3

Страховой продукт (линия бизнеса) № 4

Итого

Таблица 4.12

Раскрытие информации о концентрации обязательств по договорам страхования в разрезе географических регионов

Номер

строки

Наименование

показателя

Итого

резервы

Доля перестраховщиков

Нетто- резервы

1

Регион № 1

2

Регион № 2

3

Регион № 3

Регион №...

Итого

Таблица 4.13

Раскрытие информации о концентрации обязательств по договорам страхования в разрезе валют

Номер

строки

Наименование

показателя

Итого

резервы

Доля перестраховщиков

Нетто- резервы

1

Валюта № 1

2

Валюта № 2

3

Валюта № 3

Валюта №...

Итого

Раскрытие информации по страховому риску о ходе разрешения претензий реализуется через подготовку треугольника развития убытков, как правило, за пять лет (за период с первой претензией, по которой еще сохранилась неопределенность, но не более чем за 10 лет). При этом от страховщика не требуется раскрытия информации о претензиях, по которым разрешение неопределенности в отношении величин и сроков платежей по претензиям обычно не превышает 12 месяцев.

Также важно, чтобы в треугольнике убытков осуществлялась корректировка рассчитанной суммы претензий с величиной произошедших выплат.

Таблица 4.14

Анализ развития убытков по договорам страхования

Номер строки

Наименование

показателя

ОГ-4 год

ОГ-З год

ОГ-2 год

ОГ-1 год

Отчетный год (ОГ)

1

Обязательства по неоплаченным убыткам и расходам на урегулирование убытков

Первоначальная оценка состоявшихся и неоплаченных убытков, а также резерва расходов на урегулирование убытков

2

Выплаты и расходы на урегулирование убытков (нарастающим итогом) к концу:

Суммы выплат, осуществленные за последние пять лет, включая отчетный период по годам

3

ОГ-4 года

4

ОГ-3 года

5

ОГ-2 года

6

ОГ-1 года

7

Отчетного года

Окончание

Номер строки

Наименование

показателя

ОГ-4 год

ОГ-З год

ОГ-2 год

ОГ-1 год

Отчетный год (ОГ)

8

Обязательства, переоцененные на отчетную дату:

Оценка состоявшихся и неоплаченных убытков, а также резерва расходов на урегулирование убытков, с учетом информации, ставшей известной в последующие периоды, за последние пять лет, включая отчетный период

9

ОГ-4 года

10

ОГ-3 года

11

ОГ-2 года

12

ОГ-1 года

13

Отчетного года

14

Избыток

(недостаток)

нарастающим

итогом

Разность значений по строке 1 и строке 13

15

Избыток (недостаток) нарастающим итогом в процентах

Доля избытка (недостатка) резерва в первоначальной оценке резерва, выраженная в процентах.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ   След >