ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ВНЕДРЕНИЯ АНИМАЦИОННЫХ УСЛУГ

Экономическое обоснование содержит: прогнозирование объема продаж гостиничного продукта отеля на расчетное количество лет (5 лет), сметы прямых материальных затрат на реализацию анимационной программы для гостей отеля, расходов по оплате труда, накладных расходов, себестоимости предоставляемых анимационных услуг, себестоимости оказываемых услуг на одного гостя отеля и на общее количество гостей (по годам), коммерческих и управленческих расходов при реализации анимационной программы, а также общего плана доходов и расходов, связанных с реализацией анимационной программы на базе отеля по годам и экономической эффективности программы. Предполагается, что внедрение анимационной программы может улучшить финансовые показатели экономической деятельности предприятия, что будет свидетельствовать о ее экономической эффективности.

При прогнозировании объема продаж гостиничного продукта отеля на ближайшие пять лет учитывается объем выручки (доход Д) от продаж гостиничного продукта за текущий год с учетом коэффициента загрузки (по месяцам), действующих тарифов на размещение в отеле и количества номеров по категориям. При этом прогнозируется, что среднегодовой коэффициент загрузки отеля в последующие годы будет ежегодно возрастать на некоторое число процентов (5%) по сравнению с текущим (40%), ежегодный рост цен составит также несколько процентов (10%), а выручка от дополнительных услуг (в том числе экскурсионной анимации) также прогнозируется в процентах (например, около 10%) выручки от основных услуг. На основании этих предположений выручка от реализации основных и дополнительных услуг в зависимости от года отражена в табл. 4.9 без детализации промежуточных расчетов.

Таблица 4.9

Прогнозирование объема продаж гостиничного продукта отеля с учетом реализации предложенной анимационной программы (на ближайшие пять лет), у.е.

Показатели

1-й год

2-й год

3-й год

4-й год

5-й год

Всего

Выручка от реализации основных услуг, ВО, у.е.

478

567,2

642,3

727,1

871

3 285,6

Выручка от реализации допуслуг, ВД, у.е.

58,7

61,5

70,7

84,4

96,3

371,6

Итого: выручка от продаж (доход, Д = ВО + ВД)

536,7

628,7

713

811,5

967,3

3 657,2

Суммарный объем выручки от продаж гостиничного продукта отеля с учетом реализации предложенной анимационной программы за ближайшие пять лет прогнозируется в размере 3657,6 у.е. С учетом того что ранее (до разработки анимационной программы) финансовый план гостиничного предприятия на среднесрочный период прогнозировал суммарный объем выручки от продаж гостиничного продукта отеля за пять лет в размере 2255 у. е., непосредственно за счет внедрения анимационной программы планируется повысить объемы продаж на 1402,6 у.е. за пять лет. Смета прямых материальных затрат на реализацию анимационной программы составляется на основе прогнозируемого объема продаж (табл. 4.10).

Таблица 4.10

Смета прямых материальных затрат на реализацию анимационной программы, у.е.

Статьи затрат

Постоянные

затраты

Переменные затраты, в неделю

Инвентарь для проведения спортивно-оздоровительной анимации

Х1 = 3,5

У1 =0

Совершенствование оборудования помещения детского клуба

Х2 = 12,4

У2 = 0

Игровая среда детского клуба (настольные игры, конструкторы и пр.)

ХЗ = 2,8

УЗ = 0,1

Расходные материалы для творчества:

  • — детское творчество;
  • —хенд-мейд;
  • — выездное творчество (мольберты, краски, кисти — на мастер-класс)

Х4 = 0 Х5 = 0 Х6 = 2,0

У4 = 0,5 У5 = 0,6 У6 = 0,3

Печатные графические материалы, опорные для проведения анимационных мероприятий (карты с заданиями и пр.)

Х7 = 0

У7 = 0,15

Аквагрим

Х8 = 0

У8 = 0,08

Реквизит для проведения тематических мероприятий

Х9 = 2,4

У9 = 0

Атрибуты для участия в тематических мероприятиях:

  • — для взрослых;
  • — для детей

Х10 = 1,2 Х11 =1,0

У10 = 0,4 У11 =0,2

Призы для участников мероприятий:

  • — взрослых;
  • — детских

Х12 = 0 Х13 = 0

У12 = 0,4 У13 = 0,5

Костюмы аниматоров (по тематике всех мероприятий)

Х14 = 4,5

У14 = 0

Музыкальное оборудование (переносное) — для проведения мероприятий на различных площадках отеля

Х15 = 3,0

У15 = 0

Итого

X = 32,8

У = 3,23

Таким образом, прямые материальные затраты на реализацию анимационной программы отеля для ее запуска составляют X = 32,8 у.е.; переменные затраты на период реализации — неделю — составляют У = 3,23 у.е.; на полный период реализации — один месяц — составляют У = 14,535 у.е.; на период реализации в течение курортного сезона (4 месяца) первого года составляют У = 58,14 у.е. Все дальнейшие расчеты ведем по первому году реализации программы; для каждого последующего года все виды затрат будут увеличены на 10% ежегодно. Износ материально-технической базы анимации в отеле (спортивного и игрового инвентаря, костюмов аниматоров, реквизита и пр.) требует ежегодного ее обновления на 50% при ежегодном удорожании стоимости на 10%. Соответственно имеем прямых материальных затрат на реализацию программы:

  • 2- й год — 32,8 + 32,8 / 2 + (32,8 + 16,4) х 0,1 = 54,12 у.е.
  • 3- й год — 32,8 + 2(32,8 / 2) + 32,8 х 0,1 = 68,88 у.е.
  • 4- й год — 32,8 + 3(32,8 / 2) + 49,2 х 0,1 = 86,92 у.е.
  • 5- й год — 32,8 + 4(32,8 / 2) + 65,6 х 2 = 131,2 у.е.

Смета расходов по оплате труда представлена в табл. 4.11.

Таблица 4.11

Смета расходов по оплате труда при реализации анимационной программы отеля

Статьи расходов

Сумма, у.е. в неделю

Оплата труда танцоров:

— восточный танец (1 человек):

Т1 = 0,6

— латиноамериканская программа и соушл-дэнс (2

Т2 = 1,8

человека):

ТЗ = 1,2

— европейская программа (4 человека)

Оплата труда аниматоров:

— менеджера по анимации (он же сотрудник отдела

А1 =0,5

шоу-анимации);

— аниматоров экскурсионного отдела;

А2 = 1,2

— аниматоров спортивного отдела;

АЗ = 1,2

— аниматоров отдела творческой и шоу-анимации;

А4 = 1,2

— аниматоров детского клуба

А5 = 1,2

Таким образом, расходы по оплате труда при реализации анимационной программы отеля на недельный период составляют ТА =8,9 у.е.; на полный период реализации — один месяц — составляют ТА = 40,05 (38,14) у.е.; на период реализации в течение курортного сезона (4 месяца) первого года составляют ТА = 38,14 х 4 = 152,57 у.е. К дальнейшему расчету принимаем (в у.е.): 2-й год — 167,82; 3-й год — 184,6; 4-й год — 203,06; 5-й год — 223,36. Смета накладных расходов представлена в табл. 4.12.

Таблица 4.12

Смета накладных расходов при реализации анимационной программы отеля

Статьи расходов

Сумма, у.е.

Энергия и освещение площадей проведения анимации

Н1 =2,8

Вспомогательные материалы

Н2 = 2,2

Текущий ремонт помещений детского клуба и других площадей проведения анимации

ИЗ = 3,6

Прочие расходы

Н4 = 3,0

Итого

И = 11,6

За первый год реализации программы накладные расходы в сумме составят 11,6 у.е. Соответственно принимаем к дальнейшему расчету в у.е.: 2-й год — 12,76; 3-й год — 14,03; 4-й год — 15,43; 5-й год — 16,97. Расчет коммерческих и управленческих расходов представлен в табл. 4.13.

Таблица 4.13

Смета коммерческих и управленческих расходов при реализации анимационной программы отеля

Статьи расходов

Сумма, у.е.

Расходы на рекламу

Р1 =16,2

Расходы на другие формы маркетинговой коммуникации по продвижению анимационных услуг в структуре гостиничного продукта отеля

Р2 = 14,8

Расходы на информационную поддержку анимации (фото- и видеосъемку и пр.)

РЗ = 5,4

Прочие расходы на продажи

Р4 = 4,8

Общие и административные расходы (телефонные расходы, энергия и освещение, амортизация офисного оборудования)

Р5 = 8,2

Итого

Р = 49,4

За первый год реализации программы коммерческие и управленческие расходы в сумме составят 49,4 у.е. Соответственно принимаем к дальнейшему расчету: 2-й год — 54,3 у.е.; 3-й год — 59,7 у.е.; 4-й год — 65,7 у.е.; 5-й год — 72,31 у.е. Все предыдущие расчеты сводим в табл. 4.14.

Таблица 4.14

Смета затрат (расходов) на предоставляемые анимационные услуги

Статьи расходов

Суммы расходов за годы реализации программы, у.е.

1-й

2-й

3-й

4-й

5-й

Прямые материальные затраты

32,8

54,12

68,88

86,92

131,2

Расходы по оплате труда персонала

152,5

167,8

184,6

203,1

223,4

Статьи расходов

Суммы расходов за годы реализации программы, у.е.

1-й

2-й

3-й

4-й

5-й

Накладные расходы

11,6

12,76

14,03

15,43

16,97

Коммерческие и управленческие расходы

49,4

54,3

59,7

65,7

72,31

Итого, расходы Р

196,9

234,68

267,51

305,45

371,57

Таблица 4.15

Общий план доходов и расходов, связанных с реализацией анимационной программы на базе отеля, по годам представлен в табл. 4.15.

План доходов и расходов, связанных с реализацией анимационной программы на базе отеля

Показатели

За годы реализации программы, в у.е.

1-й

2-й

3-Й

4-й

5-й

1. Доходы (Д) от функционирования отеля

536,7

628,7

713

811,5

967,3

2. Расходы (Р)

196,9

234,68

267,51

305,45

371,57

Проценты по кредиту

-

-

-

-

-

Амортизация, AM

142,18

159,3

178

200,6

224,12

Себестоимость

339,8

393,98

445,51

506,05

595,69

Прибыль, П

63,24

76,43

93,56

108,29

131,64

Налог на прибыль

-

-

-

-

-

Чистая прибыль, ЧП = П

63,24

76,43

93,56

108,29

131,64

Рентабельность продаж реализованных услуг

18,59%

19,40%

20,60%

21,40%

22,10%

Ставка дисконтирования, %

20%

20%

20%

20%

20%

Собственные инвестиции в программу

50

Год возвращения инвестированных средств

1-й

Можно дополнительно рассчитать и чистый приведенный эффект для проекта программы по формуле:

где JC — объем инвестиций, который на начало реализации проекта программы принимается как завершенный;

Ri — элемент потока денежных поступлений в i-ом году;

0,2 — коэффициент дисконтирования, учитывающий средний уровень риска проекта программы;

i — порядковый номер года реализации проекта (программы).

Для приведенных выше числовых данных он будет положительным, что дополнительно свидетельствует об экономической эффективности внедряемой инновационной услуги. При этом срок окупаемости анимационной программы не превысит одного года (что определено характером вложений, не требующих масштабных затрат на строительство и развитие инфраструктуры отеля). Необходимо подчеркнуть, что для финансирования программы избрана стратегия выделения собственных средств предприятия (без привлечения инвестиций со стороны) по статье «Обеспечение предстоящих затрат и целевое финансирование». Размеры имеющихся ресурсов по данной статье — 50 у.е. — позволяют отметить, что финансовое обеспечение анимационной программы для начального этапа ее реализации сформировано полностью. В целом же экономическое обоснование программы позволило подтвердить рациональность ее внедрения и эффективность в среднесрочной перспективе развития предприятия (ближайшие пять лет).

Несмотря на выявленную эффективность проекта внедрения анимационных услуг, разработанного для отеля X, нельзя не учесть и ряд рисков, которые могут осложнить его реализацию и снизить эффективность. Результаты анализа рисков — причин их возникновения, прогноза возможных негативных последствий и выбора наиболее эффективных антирисковых мер — отражены в табл. 4.16.

Таблица 4.16

Анализ основных рисков реализации анимационных услуг на базе отеля X и меры по их минимизации

Наименование риска

Причины возникновения

Возможные

последствия

Антирисковые меры

Недостаточный процент загруженности отеля для полноценного проведения анимационных мероприятий

Дестабилизация политической и социально-экономической ситуации в стране и регионе

Недостаточное

количество гостей

для проведения

групповых

программных

мероприятий.

Нерентабельность

содержания

анимационной

службы

Разработка вариантов проведения основных мероприятий для разного количественного состава аудитории участников. Усиление целенаправленной рекламной деятельности по привлечению гостей

Наименование риска

Причины возникновения

Возможные

последствия

Антирисковые меры

Недостаточная активность гостей отеля — пассивная позиция по отношению к участию в анимационных мероприятиях

Отрицательные впечатления от проведения анимационных мероприятий у гостей отеля, основанных наличном опыте отдыха в других отелях. Снижение уровня культуры досуга у населения

Недостаточное количество гостей для проведения групповых анимационных мероприятий. Повышенная сложность работы аниматоров(при пассивном отношении участников)

Отбор и применение психологических средств активизации людей разного возраста в условиях отеля

Низкий уровень развития профессиональных качеств у аниматоров (не варьируются мероприятия в зависимости от настроения и степени активности участников, нет адаптивности к пожеланиям клиентов)

Недостаточно критичный отбор на должности в службу анимации руководством отеля. Недостаток опыта профессиональной деятельности у аниматоров

Недостаточная степень удовлетворенности или недовольство гостей отеля качеством оказываемых им анимационных услуг

Постоянная работа по повышению уровня квалификации аниматоров, проведение тренингов и игр, моделирующих сложные ситуации взаимодействия с клиентами. Мотивация сотрудников к самообразованию

Недостаточный процент соответствия предлагаемых программных мероприятий действительным потребностям и предпочтениям гостей

Отсутствие системы «обратной связи» с гостями отеля — мониторинга их вкусов, интересов, предпочтений

Недостаточная степень удовлетворенности или недовольство гостей отеля качеством оказываемых им анимационных услуг

Активное налаживание «обратной связи» с гостями отеля, обсуждение достоинств и недостатков анимации,анкетирование, систематическое ознакомление с отзывами гостей отеля в сети «Интернет»

Калькирование

гостиничными

предприятиями-

конкурентами

содержания

анимационной

программы отеля

Неэтичная конкурентная борьба на рынке

Предложение

гостям отеля

недостаточно

оригинального

гостиничного

продукта

Рекламный анонс программы без детализации ее содержания в СМИ. Систематическое обновление программы

В целом же проведенный анализ позволяет выделить наиболее значимые для реализации программы риски, в числе которых риск недостаточной загруженности отеля для полноценного проведения анимационных мероприятий; риск недостаточной активности гостей отеля (пассивной позиции по отношению к участию в анимационных мероприятиях); риск недостаточного уровня профессионализма сотрудников анимационной службы; риск недостаточного соответствия предлагаемых программных мероприятий действительным потребностям и предпочтениям клиентов отеля, а также риск калькирования гостиничными предприятиями-конкурентами содержания анимационной программы отеля.

Разработанный комплекс антирисковых мер позволяет утверждать, что все выявленные риски успешной реализации программы могут быть минимизированы в процессе планомерного осуществления анимационного менеджмента. Прежде всего следует учитывать, что успех анимационной программы во многом зависит от правильно организованной рекламной кампании. Реклама анимационных программ — это инструмент, с помощью которого потребителю дается информация о содержании, особенностях, привлекательности данной программы с целью заинтересовать потребителя, побудить его приобрести рекламируемый товар, стать участником анимационной программы.

Очень важно выработать свой фирменный стиль, который воспринимается как гарантия качества предлагаемых анимационных программ. Сотрудники анимационной службы должны быть узнаваемы по униформе и отличаться от гостей. Аниматоры работают круглый год, в разные сезоны и на различных участках, поэтому и униформа их должна быть разнообразной в зависимости от места работы, погоды, сезона и даже от времени суток. Она должна сохранять фирменный стиль и цвет. Изготавливаться из легких и прочных материалов.

Учитывая большое значение анимационной деятельности как для отеля X (увеличение доходов за счет качественного обслуживания и удовлетворения потребностей туристов, повышения спроса на гостиничный продукт), так и для общества в целом, ей необходимо уделять самое серьезное внимание на всех этапах процесса управления гостиничным предприятием.

В результате можно сделать вывод, что анализ возможных рисков реализации разработанной анимационной концепции для отеля X и принятый комплекс мер по их минимизации наряду с системой рекомендаций по внедрению анимационных услуг обеспечат успешное осуществление деятельности создаваемой анимационной службы отеля на программной основе, начиная с первого года внедрения.

Проведение анализа определило целесообразность выбора маркетинговой стратегии завоевания доли рынка (ее расширения) до определенных показателей, соответствующих финансовому плану. Данная стратегия предполагает достижение намеченных показателей нормы и массы прибыли, при которых обеспечивается рентабельность и эффективность оказания анимационных услуг в структуре гостиничного продукта отеля X. Ценовая политика внедрения анимационных услуг предполагает, что анимационные услуги, оказываемые на базе отеля, предоставляются гостям без отдельной (дополнительной) оплаты — входят в базовый пакет пребывания в отеле.

Экономическое обоснование программы позволило подтвердить рациональность ее внедрения и эффективность в среднесрочной перспективе развития предприятия (ближайшие пять лет). Для финансирования программы избрана стратегия выделения собственных средств предприятия по статье «Обеспечение предстоящих затрат и целевое финансирование».

Наиболее значимыми для реализации программы рисками являются риск недостаточной загруженности отеля для полноценного проведения анимационных мероприятий; риск недостаточной активности гостей отеля; риск недостаточного уровня профессионализма сотрудников анимационной службы; риск недостаточного соответствия предлагаемых программных мероприятий действительным потребностям и предпочтениям клиентов отеля, а также риск калькирования гостиничными предприятиями-конкурентами содержания анимационной программы отеля. Все выявленные риски успешной реализации программы могут быть минимизированы в процессе планомерного осуществления анимационного менеджмента.

По окончании стратегического планирования начинается детальная разработка сезонных анимационных программ, которые разрабатываются на определенный период (в зависимости от наиболее распространенных периодов заездов гостей: на неделю, 10 дней. 14 дней, 21 день) и по окончании периода повторяются.

 
Посмотреть оригинал
< Пред   СОДЕРЖАНИЕ   ОРИГИНАЛ   След >