Меню
Главная
Авторизация/Регистрация
 
Главная arrow Экономика arrow Финансовый менеджмент в управлении коммерческой недвижимостью.Учебник
Посмотреть оригинал

ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТ ПО ПЛАНИРОВАНИЮ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Методика формирования БДДС входит в состав Положения о финансовой структуре компании и является обязательной к применению для всех подразделений.

Заявки за период, группированные и выведенные в форме отчета по филиалу/ТЦ, представляются финансовому директору компании в г. Москве, ответственному за расход денежных средств.

Отчет анализируется по приоритету заявок, статьям расходов, видам деятельности, и по каждой строке заявки проставляются сумма и дата оплаты по заявкам.

Неутвержденные заявки должны быть предоставлены в следующий месяц наравне с новыми заявками.

При организации планирования необходимо предусмотреть операции контроля:

  • 1) соответствие статей БДДС лимитам (определяемых БДР и инвестиционным бюджетом);
  • 2) целесообразность производимых расходов и перерасходов (сравнение с производственной программой);
  • 3) лимит остатков денежных средств на конец периода на случай непредвиденных расходов;
  • 4) контроль отсутствия «кассовых» разрывов.

Контроль осуществляется в соответствии с Положением о планировании. Основные принципы контроля:

  • 1) соответствие поданных заявок финансовому плану;
  • 2) осуществление платежей на основе письменных заявок служб- инициаторов;
  • 3) перечисление денежных средств в соответствии с реестром на оплату, утвержденным финансовым директором.

Заявки на оплату поданные подразделениями сверх плана оплачиваются только с разрешения генерального директора (или лица, его замещающего).

При образовании «кассовых разрывов» (т.е. ситуации, когда расходная часть бюджета превышает доходную и итоговое сальдо денежных средств на конкретную дату становится отрицательным) предпринимаются меры по их устранению — решение по «урезанию» расходов (или смещение расходов во времени) или получение банковского кредита.

 
Посмотреть оригинал
< Предыдущая   СОДЕРЖАНИЕ   Следующая >
 

Популярные страницы